Возможность уменьшения Налогов при продаже квартиры менее 3х лет в собственности

Добрый день. Уже вступил в силу новый закон, по которому есть некоторые льготы, то есть не требуется владеть недвижимостью более трех лет. Если в течении календарного года вы продаете один объект, то налоги не платятся.

Закон был принят еще в 2019 году, но президент подписал его 25 мая, и он был сразу опубликован. Этим законом внесены изменения в налоговый кодекс относительно уплаты налогов собственниками недвижимости, и теперь 5% НДФЛ платить не надо. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/466-іх

Доброго дня.

Также вопрос. Если мама вступит в права по дарственной, нет ли каких либо ограничений в продаже в первый год владения? - так є, їй доведеться сплатити 5% ПДФО.

Податковий кодекс України (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3858):

Стаття 172. Порядок оподаткування операцій з продажу (обміну) об'єктів нерухомого майна

172.1. Дохід, отриманий платником податку від продажу (обміну) не частіше одного разу протягом звітного податкового року житлового будинку, квартири або їх частини, кімнати, садового (дачного) будинку (включаючи об’єкт незавершеного будівництва таких об’єктів, земельну ділянку, на якій розташовані такі об'єкти, а також господарсько-побутові споруди та будівлі, розташовані на такій земельній ділянці), а також земельної ділянки, що не перевищує норми безоплатної передачі, визначеної статтею 121 Земельного кодексу України залежно від її призначення, та за умови перебування такого майна у власності платника податку понад три роки, не оподатковується.

Умова щодо перебування такого майна у власності платника податку понад три роки не розповсюджується на майно, отримане таким платником у спадщину.

Якщо ж платник здійснює продаж нерухомого майна, яке отримав у подарунок, і яке перебуває у власності менше 3-х років, то йому необхідно буде сплатити податок з одержаного доходу, отриманого від такого продажу на загальних підставах.

Дохід, отриманий платником податку від продажу протягом звітного податкового року більш як одного з об’єктів нерухомості, підлягає оподаткуванню за ставкою 5% (п.167.2 ст. 167 Кодексу). Така ж ставка застосовується і до доходів отриманих від відчуження майна, що перебувало у власності менше трьох років, у тому числі і подарованої нерухомості.

Всього доброго.

С базой налогообложения не все так просто. Она определяется в порядке прописанном ст. 173 НКУ. Так, с 01.01.2020 года, когда вступают в силу изменения, которые касаются определения базы налогообложения. Все слышали о «революции» на рынке независимых денежных оценок. Уже довольно длительное время при продаже квартиры каждый продавец уплачивает несколько сотен гривен единой базе данных отчетов о денежных оценках, такой себе негласный налог на продажу недвижимости. Идея была хорошая, борьба с занижением базы налогообложения недвижимости, но почему – то оценка с регистрацией в базе дороже в среднем на 1000 грн. На сегодняшний день, теоретически продавец может получить оценку автоматически либо обратится к оценщику. Изменения касаются также внедрения посреднических «электронных площадок», которые должны пройти аккредитацию в Фонде госимущества. Если оценщику отказывают в регистрации отчета, он может запросить рецензию в Фонде госимущества. Думаю, что продавцов рядовой недвижимости это не затронет, а вот при продаже больших объектов всегда можно получить необходимую «рецензию»Доход от продажи (обмена) не чаще одного раза в течение отчетного налогового года дома, квартиры или их части, комнаты, садового (дачного) дома и земельного участка, если такое имущество находится в собственности налогоплательщика более трех лет, не облагается налогом.При этом условие относительно пребывания имущества в собственности больше трех лет не распространяется на недвижимость, полученную в наследство.

Если вы получили доход от продажи в течение отчетного года больше одного из объектов недвижимости, придется оплатить налог по ставке 5%. Такой доход определяется исходя из цены, указанной в договоре купли-продажи, но не ниже оценочной стоимости такого объекта.

Нотариус удостоверяет договор продажи (обмена) объектов недвижимости между физическими лицами при наличии оценочной стоимости недвижимого имущества, зарегистрированной в единой базе данных отчетов об оценке и документа об уплате налога в бюджет и ежеквартально подает в контролирующий орган информацию о таком договоре, его стоимости и сумме оплаченного налога.

Стаття 172. Порядок оподаткування операцій з продажу (обміну) об'єктів нерухомого майна

172.1. Дохід, отриманий платником податку від продажу (обміну) не частіше одного разу протягом звітного податкового року житлового будинку, квартири або їх частини, кімнати, садового (дачного) будинку (включаючи об’єкт незавершеного будівництва таких об’єктів, земельну ділянку, на якій розташовані такі об'єкти, а також господарсько-побутові споруди та будівлі, розташовані на такій земельній ділянці), а також земельної ділянки, що не перевищує норми безоплатної передачі, визначеної статтею 121 Земельного кодексу України залежно від її призначення, та за умови перебування такого майна у власності платника податку понад три роки, не оподатковується.

{Абзац перший пункту 172.1 статті 172 із змінами, внесеними згідно із Законом № 466-IX від 16.01.2020}

Разговоров было много, но опубликовали, что продажа до 3-х лет облагается налогом по ставке 5%. Так что Вам лучше продать самой, не теряя деньги и время при переоформлении по дарственной на маму.

Если есть дополнительные вопросы связывайтесь со мной через мой профиль на сайте.

Здравствуйте, Татьяна!

При продаже недвижимости в 2020 году:

• если вы, как продавец владеете недвижимостью менее трех лет, то нужно оплатить: госпошлина (1% от цены объекта, указанной в договоре, но не ниже его оценочной стоимости); налог на доход (5% от стоимости недвижимости) и военный сбор (1,5% от стоимости недвижимости);
• если вы владеете недвижимостью более трех лет и это ваша первая продажа недвижимости в течение календарного года, то размер пошлины составит 1% от цены объекта, указанной в договоре, но не ниже его оценочной стоимости;
• если нерезидент Украины, оплатить нужно: госпошлина (1% от цены объекта, указанной в договоре, но не ниже его оценочной стоимости); налог на доходы физических лиц(15% от стоимости недвижимости) и военный сбор (1,5% от стоимости недвижимости).

Вы имеете право по договору дарения, удостоверенному нотариально, подарить своей матери квартиру (нулевая ставка по налогообложению), после чего она без каких-либо ограничений может ее продать в первый год владения.

При наличии вопросов обращайтесь!

Всего доброго!

Удачи Вам!

Здравствуйте, Татьяна.

При дарении маме налог в 5% платиться не будет, но при дальнейшем отчуждении квартиры мамой в течение года нужно будет оплатить такой сбор.

Так как льгота менее 3-х лет сохраняется по имуществу, принятому в наследство.

Так что смысла не имеет сначала дарить маме.

Добрий ранок.

Відповідно до ст. 172.1 ПКУ - Дохід, отриманий платником податку від продажу (обміну) не частіше одного разу протягом звітного податкового року житлового будинку, квартири або їх частини, кімнати, садового (дачного) будинку (включаючи об’єкт незавершеного будівництва таких об’єктів, земельну ділянку, на якій розташовані такі об'єкти, а також господарсько-побутові споруди та будівлі, розташовані на такій земельній ділянці), а також земельної ділянки, що не перевищує норми безоплатної передачі, визначеної статтею 121 Земельного кодексу України залежно від її призначення, та за умови перебування такого майна у власності платника податку понад три роки, не оподатковується.

Таким чином, якщо майно перебуває у власності не понад 3 роки - то відбувається оподаткування.

Що стосується дарування квартири:

Оподаткування операцій з продажу об’єктів нерухомого майна регламентується статтею 172 Податкового кодексу, відповідно до п. 172.10 якої продаж громадянами успадкованого (отриманого в подарунок) об’єкта нерухомості підлягає оподаткуванню.

Однак, умова щодо перебування такого майна у власності платника податку понад три роки не розповсюджується на майно, отримане таким громадянином (продавцем) у спадщину.

Якщо ж платник здійснює продаж нерухомого майна, яке отримав у подарунок, і яке перебуває у власності менше 3-х років, то йому необхідно буде сплатити податок з одержаного доходу, отриманого від такого продажу на загальних підставах.

Дохід, отриманий платником податку від продажу протягом звітного податкового року більш як одного з об’єктів нерухомості, підлягає оподаткуванню за ставкою 5% (п.167.2 ст. 167 Кодексу). Така ж ставка застосовується і до доходів отриманих від відчуження майна, що перебувало у власності менше трьох років, у тому числі і подарованої нерухомості.

Тобто, особа яка отримає у подарунок нерухомість, підлягає оподаткування на загальних підставах.

Така консультація наявна на сайті ДФС - http://ch.sfs.gov.ua/media-ark/news-ark/print-1078...

Доброго дня!

По Вашому питанню повідомляю наступне:

Ви, як фізична особа отримуєте дохід при продажі Вашого нерухомого майна, тому згідно Податкового Кодексу України зобов язані подати декларацію про майновий стан та доходи за 2020 р. у якій серед іншого вказати дохід отриманий від продажу квартири та сплатити 5% від вартості об'єкту нерухомості , а також сплатити додатково 1,5 % військового збору та 1 % від ціни вказаної в договорі але не менше вартості оцінки(замовляється додатково)

Можливість не сплачувати була б , в тому разі, якщо квартира була отримана, як спадок одноразово у звітному році, або ж це квартира, що перебувала у Вашій власності понад 3- х років.

Ваш варіант, це чекати 3 роки , а потім продати та сплатити лише 1% від вартості + послуги нотаріуса.

З повагою,

Костянтин Гончаренко