Начните консультацию с юристом онлайн
Вітаю шановні юристи! Маю таке цікаве питання.
Хочу узяти КВЕД під 2 групу ФОП, але який саме - обрати не можу.
В мене є мережа ігрових серверів в грі. Для цієї мережі серверів був розроблений сайт з продажу цифрових товарів для цих серверів.
Який КВЕД мені найбільше під це підійте? (Хочу додати на сайт оплату через LiqPay).
Також які договори і так далі мені треба буде проробити (публічна оферта та інше)?
Похожие вопросы
Кодексы Україна
Кодекс України з процедур банкрутства Кодекс цивільного захисту України Кримінальний процесуальний кодекс України Митний кодекс України Повітряний кодекс України Податковий кодекс України Кодекс адміністративного судочинства України Цивільний процесуальний кодекс України Кримінально-виконавчий кодекс України Господарський кодекс України Цивільний кодекс України Сімейний кодекс України Земельний кодекс України Кримінальний кодекс України Водний кодекс України Кодекс торговельного мореплавства України Про надра Лісовий кодекс України Господарський процесуальний кодекс України Кодекс України про адміністративні правопорушення (статті 213 - 330) Кодекс України про адміністративні правопорушення (статті 1 - 212-21) Житловий Кодекс Української РСР Європейський кодекс соціального забезпечення Бюджетний кодекс УкраїниНовое в блогах Юристи.UA
Ответы юристов (10)
Юрист, г. Харьков, 15 лет опыта
Общаться в чатеГоловний КВЕД для інтернет-магазину — 47.91 Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет.
На додаток до нього, підприємець може використовувати КВЕД 46.19, 63.12, 46.42, 46.43, 46.51 та інші перелічені у статті.
Щодо комп"ютерних програм та ігор, то можливо будуть слушними КВЕДи:
Цей клас включає:
Цей клас не включає:
діяльність, коли постачальник даних використовує комп’ютер тільки як інструмент (класифікують відповідно до виду наданих послуг);
Включає надання послуг з інформаційного обслуговування, не класифікованих в іншому місці, таких як: інформаційне обслуговування за телефоном; послуг з пошуку інформації на основі контракту чи за винагороду; послуг з підбору новин чи матеріалів у пресі, тощо.
Цей клас включає:
ДОДАТОК "ДІЯ" рекомендує для ІТ-індустрії викорстовувати такі КВЕДи ФОП
Розробляючи IT продукти (ігри, додатки), які плануєте продавати онлайн, зверніть увагу на такі КВЕДи:
Для IT фахівців на аутсорсі підійдуть КВЕДи:
https://diia.gov.ua/yak-obrati-pravilnij-kved-dlya...
Ви не обмежені у праві використовувати у своїй діяльності кількох КВЕДів. Свого часу я як ФОП 3 групи, маючи персонал та різнопланові надходження і спектр послуг, використовував біля 10 КВЕДів без жодних проблем.
Пунктом 291.5 статті 291 Податкового кодексу України визначено перелік видів діяльності, здійснення яких не дає права на застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності.
291.5. Не можуть бути платниками єдиного податку першої - третьої груп:
{Абзац перший пункту 291.5 статті 291 в редакції Закону № 71-VIII від 28.12.2014 }
291.5.1. суб'єкти господарювання (юридичні особи та фізичні особи - підприємці), які здійснюють:
1) діяльність у сфері організації та проведення азартних ігор, діяльність з випуску та проведення лотерей;
{Підпункт 1 підпункту 291.5.1 пункту 291.5 статті 291 набирає чинності з дня набрання чинності законом, що регулює питання діяльності у сфері грального бізнесу - див. п.1 розділу II Закону № 4014-VI від 04.11.2011 }
{Абзац перший підпункту 1 підпункту 291.5.1 пункту 291.5 статті 291 із змінами, внесеними згідно із Законом № 71-VIII від 28.12.2014 ; підпункт 1 підпункту 291.5.1 пункту 291.5 статті 291 в редакції Закону № 3325-IX від 10.08.2023 }
2) обмін іноземної валюти;
3) виробництво, експорт, імпорт, продаж підакцизних товарів (крім роздрібного продажу паливно-мастильних матеріалів в ємностях до 20 літрів та діяльності фізичних осіб, пов’язаної з роздрібним продажем пива, сидру, пері (без додання спирту) та столових вин);
{Підпункт 3 підпункту 291.5.1 пункту 291.5 статті 291 в редакції З акону № 2628-VIII від 23.11.2018 }
4) видобуток, виробництво, реалізацію дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, у тому числі органогенного утворення (крім виробництва, постачання, продажу (реалізації) ювелірних та побутових виробів з дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння, дорогоцінного каміння органогенного утворення та напівдорогоцінного каміння);
{Підпункт 4 підпункту 291.5.1 пункту 291.5 статті 291 із змінами, внесеними згідно із Законом № 4834-VI від 24.05.2012 }
5) видобуток, реалізацію корисних копалин, крім реалізації корисних копалин місцевого значення;
{Підпункт 5 підпункту 291.5.1 пункту 291.5 статті 291 із змінами, внесеними згідно із Законом № 4834-VI від 24.05.2012 }
6) діяльність у сфері фінансового посередництва, крім діяльності у сфері страхування, яка здійснюється страховими агентами, визначеними Законом України "Про страхування", сюрвейєрами, аварійними комісарами та аджастерами, визначеними розділом III цього Кодексу;
7) діяльність з управління підприємствами;
8) діяльність з надання послуг пошти (крім кур’єрської діяльності), діяльність з надання послуг фіксованого телефонного зв’язку з правом технічного обслуговування та експлуатації телекомунікаційних мереж і надання в користування каналів електрозв’язку (місцевого, міжміського, міжнародного), діяльність з надання послуг фіксованого телефонного зв’язку з використанням безпроводового доступу до телекомунікаційної мережі з правом технічного обслуговування і надання в користування каналів електрозв’язку (місцевого, міжміського, міжнародного), діяльність з надання послуг рухомого (мобільного) телефонного зв’язку з правом технічного обслуговування та експлуатації телекомунікаційних мереж і надання в користування каналів електрозв’язку, діяльність з надання послуг з технічного обслуговування та експлуатації телекомунікаційних мереж, мереж ефірного теле- і радіомовлення, проводового радіомовлення та телемереж;
{Підпункт 8 підпункту 291.5.1 пункту 291.5 статті 291 в редакції Законів № 4834-VI від 24.05.2012 , № 129-IX від 20.09.2019 }
9) діяльність з продажу предметів мистецтва та антикваріату, діяльність з організації торгів (аукціонів) виробами мистецтва, предметами колекціонування або антикваріату;
10) діяльність з організації, проведення гастрольних заходів;
Тобто, Ваша планована діяльність не віднесена до цих обмежень і Ви спокійно можете обирати відповідні КВЕДи.
З повагою, юрист Ярослав Турчин
Адвокат, г. Киев, 27 лет опыта
Общаться в чатеДоброго вечора, шановний Микито!
Перш за все треба відзначити, що КВЕДи слід обирати за типом реалізації продукції (товарів) та послуг, а не тільки за спектром товарів.
Тому, у разі торгівлі будь-чим через мережу інтернет, інтернет-магазини, маркетплейси тощо - Ваш основний КВЕД завжди буде 47.91 "Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет".
Додатково Ви можете обрати собі для позначення спеціалізації в ІТ-сфері своєї діяльності наступні КВЕДи:
Це основні КВЕДи, яке рекомендує Міністерство цифрової транформації при реєстрації ФОП у ІТ-сфері.
Фахівці в ІТ-сфері рекомендують у 2023-2024 рр. такі КВЕДи для програмістів та ін. супутніх речей
https://buhplatforma.com.ua/files/2023/04/KVED-dli...
Державна служба статистики України в своєму листі №13/3-20/503ПІ від 03.11.2011 щодо застосування та призначення оновленого національного класифікатора КВЕД звертає увагу на те, що, враховуючи переважно статистичне призначення КВЕД, код виду економічної діяльності не створює прав чи обов`язків для суб`єктів господарювання, виступає припущенням і не є достатнім критерієм для виконання всіх передбачених нормативно-правовими актами умов.
Тобто, можна зробити висновок, що наявність чи відсутність відповідного коду КВЕД не є визначальним фактором для можливості або заборони здійснення суб`єктом господарювання того чи іншого виду діяльності.
Разом з тим, варто враховувати певні особливості та обмеження, визначені окремими законодавчими актами.
Такі обмеження, зокрема, встановлені п. 291.5 ст. 291 Податкового кодексу України, який встановлює види діяльності, які виключають можливість суб`єктів господарювання бути платниками єдиного податку першої - третьої груп.
З повагою, адвокат Наталія Пономаренко
Адвокат, г. Николаев, 32 года опыта
Общаться в чатеДоброго дня, Микита!
Акаунт LiqPay.
Спосіб приймання платежів.
Оплату можна приймати через кнопку LiqPay на вашому сайті або через інвойси. Для інвойсів зазначте на сайті, що оплата відбувається через виставлення рахунків на e-mail через LiqPay.
Інформація про товари та послуги.
На сайті має бути повний опис товарів або послуг, інформація про постачальника, наявність товару та цін, фотографії товарів, що відповідають їхньому опису.
Вимоги до сайту.
На сайті мають обов'язково бути розділи про способи доставки та оплати, умови повернення, контактні дані адміністрації магазину — український номер телефону, електронна пошта, юридична адреса компанії, та логотипи платіжних систем, бажано у футері (нижній частині) сайту.
Користувальницька угода.
На сайті повинні бути користувальницька угода або публічний договір, що вказує зобов'язання і права сторін, умови повернення коштів тощо. Договір оферти має бути на того ФОП чи юридичну особу, яку ви реєстрували як компанію в LiqPay.
https://torgsoft.ua/articles/gid-po-torgsoft/liqpa...
Отже, для подальшої роботи Вашого сайту обов'язково буде потрібен договір оферти. За посиланням знайдете типовий зразок договору оферти https://yurotdel.com.ua/dogovir/zrazok_publichnoho....
Граничний ліміт для доходу на 2 групі у 2024 році – 5 921 400 гривень (834 розмірів мінімальної зарплати);
Єдиний податок – 1420 гривень на місяць (20% від мінімальної зарплатні).
Єдиний соціальний внесок:
з 1 січня – 1562 гривні на місяць (22% від мінімальної зарплатні);
з 1 квітня – 1760 гривень на місяць (22% від мінімальної зарплати).
Проте, згідно з п. 919 разд. VIII Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-VI всі підприємці мають право не нараховувати, не обчислювати і не сплачувати ЄСВ за себе з 01.03.2022 (тобто починаючи зі сплати за березень) і протягом усього часу до припинення / скасування воєнного стану в Україні, а також протягом 12 місяців після припинення / скасування воєнного стану.
Вище згадане послаблення - це теж не відстрочка від сплати ЄСВ за себе, а саме звільнення від сплати. Тобто будь-який ФОП-спрощенець, а також ФОП-загальносистемник може скористатися цим звільненням і взагалі не нараховувати, не обчислювати і не сплачувати ЄСВ за себе за вказані періоди.
Однак, слід пам’ятати, що коли Ви не будете сплачувати ЄСВ «за себе», то ці періоди не зарахуються до страхового стажу.
ФОП на спрощеній системі оподаткування можуть не застосовувати РРО/ПРРО, якщо:
1. здійснюються тільки безготівкові розрахунки, тобто на р/р (IBAN) ФОП кошти зараховуються з р/р (IBAN) клієнта, або через касу банку, або через банківський термінал самообслуговування;
2. розрахунки за послуги здійснюються за допомогою банківських систем дистанційного обслуговування та/або сервісів переказу коштів.
Згідно з роз'ясненням Національного банку України законодавство України не містить термінів "сервіс переказу коштів" та "банківські системи дистанційного обслуговування".
Водночас, законодавство містить термін "система дистанційного обслуговування", що охоплює системи типу "клієнт-банк", "клієнт-Інтернет-банк", "телефонний банкінг", "платіжний за стосунок" та інші системи дистанційного обслуговування, які на підставі дистанційних розпоряджень клієнта можуть виконувати функції надання інформаційних послуг згідно з переліком, що зазначений в договорі між банком та клієнтом, здійснення операцій за рахунком клієнта.
До систем дистанційного обслуговування відносяться, зокрема, Приват24, Ощад24/7 тощо. До "сервісів переказу коштів", на думку Національного банку України, можна віднести сервіси банків (LiqPay тощо) та/або небанківських фінансових установ (Portmone, iPay, WayforPay, Easy Pay тощо), які мають ліцензію Національного банку України на переказ коштів без відкриття рахунків, що надають можливість споживачам здійснити оплату товарів (послуг), зокрема дистанційного.
З повагою, адвокат Айвазян.
Юрист, г. Киев, 8 лет опыта
Общаться в чатеДоброго дня,
Цифрові товари можна оформляти як надання послуг, а не продаж товарів, що дозволяє працювати в спрощеному режимі валютного контролю та не потребує реєстрації суб’єктом ЗЕД.
Основні КВЕДи:– 47.91 «Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет», у частині інтернет-торгівлі;
– 62.01 «Комп’ютерне програмування».
– 63.11 «Оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах і пов’язана з ними діяльність».
– 63.99 «Надання інших інформаційних послуг, н.в.і.у.».
– 74.10 «Спеціалізована діяльність із дизайну».
По бажанню:
– 47.19 — «Інші види роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах»;
– Бізнес зростатиме, і якщо ви вирішити найняти людей, можете зареєструвати КВЕД 63.91 «Діяльність інформаційних агентств».
Один із лайфхаків, це вибирати побільше КВЕДів, від їх кількості податок не зростає, але, при цьому, ви зменшите ризики отримати штраф.
Якщо ви будете продавати свої програми через офіційні маркет плейст, вам не потрібен публічний договір. Вам треба буде укласти договір з площадкою, де ви будете реалізовувати продаж свої програм.
Дякую. Я так розумію для: ""Цифрові товари можна оформляти як надання послуг, а не продаж товарів, що дозволяє працювати в спрощеному режимі валютного контролю та не потребує реєстрації суб’єктом ЗЕД."" - це оці кведи підійдуть?
Основні КВЕДи:
– 47.91 «Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет», у частині інтернет-торгівлі;
– 62.01 «Комп’ютерне програмування».
– 63.11 «Оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах і пов’язана з ними діяльність».
– 63.99 «Надання інших інформаційних послуг, н.в.і.у.».
– 74.10 «Спеціалізована діяльність із дизайну».
Юрист, г. Киев, 8 лет опыта
Общаться в чатеТак, можете додати і додаткові на свій погляд вони їсти не просять, гірше не буде.
Юрист, г. Полтава, 4 года опыта
Общаться в чатеВітаю Вас!
Якщо клієнтом Вашого онлайн-сервісу буде ФОП або юридична особа на загальній системі оподаткування Вам потрібно зареєструвати ФОП на 3 групі спрощеної системи оподаткування.
Ознайомтесь з відповідними роз'ясненнями податківців:
Для Вашої діяльності підійдуть такі КВЕДи:
47.91 - Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет
63.11 - Оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах і пов'язана з ними діяльність
62.09 - Інша діяльність у сфері інформаційних технологій і комп'ютерних систем
58.29 - Видання іншого програмного забезпечення
63.12 - Веб-портали
62.03 - Діяльність із керування комп'ютерним устаткованням
62.02 - Консультування з питань інформатизації
62.01 - Комп'ютерне програмування
Краще все ж таки розробити публічний договір з продажу цифрових послуг.
Нещодавно ВРУ прийняла два закони:
1) Закон №3320 (чинний з 03.09.2023), яким до об’єктів цивільних прав, крім, зокрема, речей, грошей, ЦП, майнових прав, результатів інтелектуальної діяльності та інформації, додали цифрові речі. А у новій ст. 179-1 ЦКУ навели визначення цифрової речі — нею є благо, що створюється та існує виключно у цифровому середовищі та має майнову цінність. Цифровою річчю є віртуальні активи, цифровий контент та інші блага, щодо яких застосовуються положення частини першої цієї статті;
2) Закон №3321 (набере чинності з 02.03.2024), яким врегульовано особливості правового режиму цифрових речей та відносини між виконавцем і споживачем щодо надання цифрового контенту та/або цифрової послуги.
Крім того, Законом №3321 надається визначення нових термінів, зокрема:
— цифрова послуга — послуга, що надає можливість споживачу створювати, обробляти, зберігати та поширювати дані у цифровій формі або отримувати доступ до таких даних, а також здійснювати будь-які інші дії з даними у цифровій формі, що були створені чи завантажені споживачем або іншими користувачами такої послуги.
До цифрових послуг належать, зокрема, такі, що дають змогу створювати, обробляти, отримувати доступ або зберігати дані в цифровій формі, включаючи хостинг файлів, обробку текстів або гри, які пропонуються в середовищі хмарних обчислень і соціальних мережах;
— цифровий контент — дані, які створюються і надаються в цифровій формі. До цифрового контенту належать, зокрема, комп’ютерні програми, застосунки, відеофайли, аудіофайли, музичні файли, цифрові ігри та електронні книги.
Причому надання цифрових послуг або цифрового контенту є предметом окремого договору, сторонами якого є виконавець та споживач.
Отже, за таким окремим договором, укладеним зі споживачем, виконавець надає або зобов’язується надати споживачу цифровий контент та/або цифрову послугу (самостійно або через іншу особу, що діє від її імені або за її дорученням) у межах підприємницької діяльності, що здійснюється такою особою.
З повагою, юрист Дерій В.О.!
Бажаю успіхів та вдалого дня!
Якщо брати 3 групу фоп на спрощеному опадаткуванні то чи треба брати квед:47.91 - Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу ІнтернетЯкщо я буду предоставляти не продаж товарів, а як ви й написали: Послугу з продажу товарів
Юрист, г. Полтава, 4 года опыта
Общаться в чатеДаний КВЕД для Вас зайвим не буде. Згідно даного класу товар, який купується, може бути безпосередньо завантажений з Інтернет-сайту.
Якщо Ви будете продавати цифровий контент або надавати цифрові послуги, але це буде передбачати завантаження даного контенту - тоді краще, щоб даний квед у Вас був.
Юрист, г. Мирноград, 12 лет опыта
Общаться в чатеДобрий день, Микито!
1) Перше, що знадобиться – це оферта для встановлення правил користування сайтом з продажу цифрових товарів і отримання платежів через LiqPay.
Публічна оферта – це результат симбіозу можливостей, що випливають зі змісту статей 633 та 634 Цивільного кодексу України про публічну угоду та договір приєднання. Публічний договір для сайту магазину “оперує” відносинами між потенційним покупцем та продавцем (власником інтернет-магазину).
Публічний договір для сайту магазину та його зміст варіюються у залежності від: категорій товарів, які продаються; наявності можливості замовити через сайт похідні послуги, наприклад, доставка товару або консультаційні послуги. Впливає на зміст оферти для сайту магазину і спосіб відчуження товару: дропшиппінг, так звана пряма поставка, або продаж “власних” товарів продавця, тобто продаж товарів зі “свого складу”.
Раджу ознайомитися з роз'ясненнями податкової "Застосування РРО/ПРРО при інтернет-торгівлі та розрахунках платіжними картками Visa і MasterCard, LiqPay" - https://kyivobl.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/prin...
2) Друге – вичерпне сповіщення і роз’яснення користувачам про політику роботи з персональними даними, викладене у формі політики конфіденційності. При роботі з європейськими покупцями або продавцями цей цифровий документ має відповідати правилам ЄС, а саме Регламенту GDPR.
Персональні дані (personal data) – це будь-яка інформація, що стосується фізичної особи, яка ідентифікується або ідентифікована, у тому числі засобами сайту, мобільного чи іншого програмного додатку. Це, зокрема, ім’я, дата народження, дані геолокації, засоби зв’язку, сукупність інших відомостей про особу (вік, стать тощо).
Політика конфіденційності (Privacy Policy), Положення про конфіденційність або Політика використання персональних даних – цифровий договір з необмеженим колом користувачів веб-сайту, мобільного додатку або онлайн-сервісу. Політика конфіденційності сайту / мобільного додатку отримує від користувача беззаперечний дозвіл на збір, обробку, зберігання і передачу персональних даних. Положення про конфіденційність є головним документом у роботі з персональними даними.
Політика конфіденційності сайту або програмного додатку також повідомляє користувачам про мету збору персональних даних та інші важливі моменти, які випливають з вимог національного законодавства різних країн та документів подібних до GDPR і CCPA. General Data Protection Regulation (GDPR) і California Consumer Privacy Act (CCPA) – документи, які суттєво розширюють права суб’єктів персональних даних і піднімають рівень вимог до забезпечення захисту персональних даних.
Вимоги національного законодавства різних держав можна умовно узагальнити та звести до наступного:
Успіхів!