Меньше 3х лет по дарственной

Доброго дня, Богдане!

Ступінь рідства при оформленні договору дарування не має значення, адже якщо квартира перебуває у Вашій власності менше трьох років, то при продажі Ви будете зобов'язані сплатити:

1. Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) за ставкою 5 % від вартості квартири.

2. Військовий збір (ВЗ) за ставкою – 5 % від вартості квартири

3. Держмито за посвідчення операції з нерухомістю. Сплачується відповідно до Декрету Кабміну України «Про державне мито» в розмірі 1 % кадастрової вартості житла. За домовленістю сторін сума державного мита ділиться між покупцем і продавцем.

4. Послуги нотаріуса. Можливі два варіанти: звернення до приватного нотаріуса або до державного. У другому випадку можна заощадити трохи грошей, але зазвичай реєстрація купівлі-продажу нерухомості державним нотаріусом займає більше часу. Зазвичай плата за нотаріальні послуги ділиться між обома сторонами порівну. Проте, може сплачуваитись повність покупцем.

5. Послуги оцінки вартості нерухомості.

ПДФО та ВЗ не сплачується лише якщо квартира перебуває у власності більше трьох років або передана у спадок.

Ознайомтесь із роз'ясненням Головного управління ДПС у Запорізькій області, https://zp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/742849.ht...

З повагою, юрист Дерій В.О.!

Доброго дня, Богдане!

Добрый день , подскажите пожалуйста если есть дарственная от отца (1е родство) и нет еще 3года в собственности , буду ли оплачивать дополнительный налог (военный сбор вроде бы ) или если дарственная от 1го родства то данный налог не уплачивается?Подскажите сколько и какой налог я вообще в данном случае буду оплачивать при продаже недвижимости.

При продажі майна, з урахуванням того, що останнє знаходиться у Вашій власності меньше трьох років, Ви повинні будете сплатити 5% ПДФО та 5% військового збору. Виключення становить тільки те майно, яке було отримане у спадщину, але договір дарування не є тотожним прийняттю спадщини.

Окрім того, Вам потрібно буде сплатити 1% Державного мита, оцінку майна (якщо вона буде потрібна) та послуги нотаріуса (за домовленістю із покупцем).

Згідно роз'яснень ПФУ https://zp.tax.gov.ua/deklaratsiyna-kampaniya-2025...

Відповідно до пункту 172.10 статті 172 ПКУ продаж резидентами та нерезидентами успадкованого (отриманого в подарунок) об’єкта нерухомості, неподільного об’єкта незавершеного будівництва/майбутнього об’єкта нерухомості підлягає оподаткуванню згідно із положеннями статті 172 ПКУ.

Відповідно до пункту 172.1 статті 172 ПКУ не оподатковується один раз протягом звітного податкового року, за умови перебування такого майна у власності платника податку більше трьох років, дохід, отриманий платником податку від продажу (обміну):

• житлового будинку, квартири або їх частини, кімнати, садового (дачного) будинку (включаючи об’єкт незавершеного будівництва таких об’єктів, земельну ділянку, на якій розташовані такі об’єкти, а також господарсько-побутові споруди та будівлі, розташовані на такій земельній ділянці);
• земельної ділянки, що не перевищує норми безоплатної передачі, визначені статтею 121 Земельного кодексу України залежно від її призначення;
• земельної ділянки сільськогосподарського призначення, безпосередньо отриманої платником податку у власність у процесі приватизації земель державних і комунальних сільськогосподарських підприємств, установ та організацій або приватизації земельних ділянок, що перебували у користуванні такого платника, або виділеної в натурі (на місцевості) власнику земельної частки (паю), а також таких земельних ділянок, отриманих платником податку у спадщину.

Умова щодо перебування такого майна у власності платника податку більше трьох років не поширюється на майно, отримане платником податку у спадщину.

Дохід від відчуження господарсько-побутових споруд, що розташовані на одній ділянці з житловим або садовим (дачним) будинком та продаються разом з ним для цілей оподаткування, окремо не визначається.

Разом з тим, згідно з абзацом першим пункту 172.2 статті 172 ПКУ дохід, отриманий платником податку від продажу протягом звітного (податкового) року другого об’єкта нерухомості (крім операцій з відчуження житлової нерухомості банками в порядку звернення стягнення за договорами іпотеки, що забезпечують кредит, наданий в іноземній валюті), із зазначених у пункті 172.1 статті 172 ПКУ, або від продажу об’єкта нерухомості, не зазначеного у пункті 172.1 статті 172 ПКУ, підлягає оподаткуванню за ставкою, визначеною пункт 167.2 статті 167 ПКУ ( 5 відсотків).

Відповідно до абзацу другого пункту 172.2 статті 172 ПКУ дохід, отриманий платником податку від продажу протягом звітного (податкового) року третього та наступних об’єктів нерухомості (крім операцій з відчуження житлової нерухомості банками в порядку звернення стягнення за договорами іпотеки, що забезпечують кредит, наданий в іноземній валюті), із зазначених у пункті 172.1 статті 172 ПКУ, або від продажу другого та наступних об’єктів нерухомості, не зазначених у пункті 172.1 статті 172 ПКУ, підлягає оподаткуванню за ставкою, визначеною пунктом 167.1 статті 167 ПКУ (18 відсотків), крім випадків, якщо зазначене у абзаці другому пункту 172.2 статті 172 ПКУ майно отримано платником податку у спадщину.

Дохід, отриманий платником податків від продажу протягом звітного (податкового) року неподільного об’єкта незавершеного будівництва/майбутнього об’єкта нерухомості, подільного об’єкта незавершеного будівництва та від відступлення прав за договором купівлі-продажу неподільного об’єкта незавершеного будівництва/майбутнього об’єкта нерухомості, щодо якого сплачено частково ціну та зареєстровано обтяження речових прав на користь покупця, підлягає оподаткуванню за ставкою, визначеною пунктом 167.1 статті 167 ПКУ (18 відсотків), крім випадків, якщо зазначене у цьому абзаці майно, майнові права отримано платником податку у спадщину (абзац третій пункту 172.2 статті 172 ПКУ).

Дохід, отриманий платником податку від продажу протягом звітного (податкового) року третього та наступних об’єктів нерухомості у вигляді отриманих у спадщину об’єктів нерухомості, а також дохід від продажу протягом звітного (податкового) року неподільного об’єкта незавершеного будівництва/майбутнього об’єкта нерухомості, подільного об’єкта незавершеного будівництва та/або від відступлення прав за договором купівлі-продажу неподільного об’єкта незавершеного будівництва/майбутнього об’єкта нерухомості, щодо якого сплачено частково ціну та зареєстровано обтяження речових прав на користь покупця, за умови що таке майно, майнові права отримано платником податку у спадщину, підлягає оподаткуванню за ставкою, визначеною пунктом 167.2 статті 167 ПКУ (5 відсотків) (абзац четвертий пункту 172.2 статті 172 ПКУ).

Дохід від продажу об’єктів нерухомості, зазначених в абзаці другому пункту 172.2 статті 172 ПКУ, може бути зменшений на документально підтверджені витрати на придбання об’єкта нерухомості, розташованого на території України (абзац п’ятий пункту 172.2 статті 172 ПКУ).

Пунктом 172.9 статті 172 ПКУ визначено, що дохід від операцій з продажу (обміну) об’єктів нерухомості, що здійснюються фізичними особами – нерезидентами, оподатковується згідно із статті 172 ПКУ в порядку, встановленому для резидентів, за ставкою, визначеною пунктом 167.1 статті 167 ПКУ.

Враховуючи викладене, дохід від продажу фізичною особою нерухомого майна, отриманого у подарунок, що перебуває у власності менше трьох років, підлягає оподаткуванню на загальних підставах за ставками 5 відсотків або 18 відсотків (залежно від кількості проданих об’єктів протягом звітного (податкового) року) при отриманні доходу резидентом, та за ставкою 18 відсотків при отриманні доходу нерезидентом.

З повагою, адвокат Айвазян.

Если продадите через 3 года и в течение этого же года не продавали другую недвижимость - то налоги 0 (ноль).

Если будете продавать до истечения 3-х лет (или более чем одна недвижка в год) налоги - 10% от стоимости квартиры по договору купли-продажи.

Расходы при продаже (как правило всё оплачивает покупатель):

1. Госпошлина (нотариусу) - 1% от стоимости квартиры по договору.

2. Пенсионный сбор - 1% от стоимости квартиры по договору.

3. Услуги нотариуса (+реестры, справки и т.п.) - 10 тыс.грн.

4. Экспертная оценка квартиры - 1500 грн. (или Вытяг с реестра оценок - бесплатно, но стоимость квартиры по нему может Вас не устроить).

Вітаю Вас.

Добрый день , подскажите пожалуйста если есть дарственная от отца (1е родство) и нет еще 3года в собственности , буду ли оплачивать дополнительный налог (военный сбор вроде бы ) или если дарственная от 1го родства то данный налог не уплачивается?Подскажите сколько и какой налог я вообще в данном случае буду оплачивать при продаже недвижимости

Якщо є нотаріально посвідчений договір дарування і дарувальник - Ваш батько (перша ступінь споріднення), то:

ПДФО (податок на доходи фізичних осіб) – 0%;

Військовий збір (1,5%) – 0%;

Держмито – не сплачується;

Нотаріальні послуги – оплачуються за домовленістю (як правило, за рахунок обдаровуваного), але це не податок.

Тобто жодного податку не сплачуєте, якщо дарування відбулося між найближчими родичами (1 ступінь споріднення - батьки, діти, подружжя).

Обмеження 3 роки у власності стосується не дарування, а ПОДАЛЬШОГО продажу. Це правило важливе, якщо Ви отримали майно у дар від батька, а потім продаєте це майно протягом 3 років після отримання. У такому разі: Ви не зможете скористатись пільгою щодо звільнення від ПДФО/військового збору і вам доведеться сплатити:

ПДФО - 5%

Військовий збір - 1,5%

Але це лише у випадку продажу майна, яке перебуває у власності менше 3 років (і якщо це не єдиний продаж за рік або це не єдине житло).

З повагою! Щасти Вам!