Як передати нерухомість, щоб заплатити менше податків

Доброго дня.

Якщо квартира знаходиться у вашій власності більше 3-х років і за останній рік ви ніяку нерухомість не продавали - то немає різниці кому ви продасте квартиру.

Діє пільгова нульова ставка оподаткування доходів продавця.

Вітаю!

ВАША СХЕМА ДОВША, АЛЕ ДЕШЕВША.

Дохід від продажу однієї квартири, яка перебуває у власності платника податку (фізичної особи — резидента) менше трьох років та отримана таким платником у подарунок, оподатковується на загальних підставах, а саме: податком на доходи фізичних осіб за ставкою - 5 відс. і військовим збором за ставкою – 1,5 відсотки.

Якщо родич першого або другого ступеня споріднення (це може бути батько, мати, чоловік, дружина, брат, сестра) подарував нерухоме майно, податок при цьому дорівнює нулю.

При даруванні або спадкуванні об'єктів нерухомого майна іншим родичам (наприклад, брату, сестрі, внуку, дядьку, тітці тощо) вартість такого майна оподатковується за ставкою 5%.

Оформлення договору дарування в основному складається з наступних витрат:

1)Оцінка нерухомості до 1000 гривень (не потрібна в разі дарування близькому родичу).

2)Держмито, в розмірі 1% від вартості нерухомого майна.

3) Складання договору і послуги нотаріуса (на розсуд нотаріуса, ціна договірна; від 2500 гривень)

4) Якщо даруєте сторонньому або далекому родичу, то додатково 5% і 1.5% військовий збір від оцінки нерухомості.

5)Якщо дарує нерезидент громадянину України (або громадянин України нерезиденту), то потрібно сплатити податок 18% і військовий збір 1.5% від суми оцінки.

Доброго дня!

Який час нерухомість знаходиться у Вашій власності? Більше трьох років?

Так, Ви можете подарувати квартиру Вашій матері, як родичу першого ступеня споріднення, а Ваша матір, в свою чергу, подарує квартиру своєму брату, як родичу другого ступеня споріднення. При тому і перша угода, і друга, не буде оподатковуватись ПДФО та ВЗ.

Також можливий варіант із дарчею на бабусю, а від бабусі Вашому дядьку.

Варіанти оподаткування отриманих подарунків, спадщини:

1. За нульовою ставкою ПДФО оподатковуються об’єкти спадщини (дарування), що успадковуються членами сім’ї спадкодавця першого та другого ступенів споріднення (п.п. «а» п.п. 174.2.1 ПКУ).
2. Спадщина (подарунок), отримана від осіб, які не є членами сім'ї першого та другого ступенів споріднення оподатковується за ставкою 5% ПДФО.
3. Об’єкти спадщини оподатковуються за ставкою 18% ПДФО для будь-якого об’єкта спадщини, що успадковується спадкоємцем – нерезидентом від спадкодавця – резидента (п.п. 174.2.3 ПКУ).

До першого ступеня належать батьки, чоловік/дружина, діти (у тому числі усиновлені). До другого — рідні брати/сестри, баба/дід з обох ліній, онуки.

З повагою, адвокат Айвазян.

Вітаю Вас, Hanna

Скажіть, скільки років житло належить Вам на праві власності?

Якщо це 3 або більше років, то податків не буде незалежно від того, на кого з родичів буде оформлено договір дарування. Це прямо вказано у п. 172.1 статті 172 Податкового кодексу України.

З повагою,

Андрій Брильов

На доповнення до моєї відповіді.

З порядком укладання договору дарування Ви можете ознайомитись на сайті Судова влада України тут https://court.gov.ua/press/news/1829578/

Доброго дня!

Якщо Ви отримали нерухомість у спадок або володієте нею більше трьох років, то краще за все продати її дядьку шляхом укладення договору купівлі-продажу у нотаріуса. ПДФО та ВС при цьому обліковуються за нульовою ставкою.

Щодо прямого дарування дядьку, то це Вам не вигідно, адже дядько та племінниця не належать ні до першого, ні до другого ступеня споріднення.

Податки при прямій дарчій:

• Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО): 5% від оціночної вартості квартири.
• Військовий збір: 5% від вартості.
• Державне мито 1% від вартості.
• Разом: Вам доведеться сплатити державі 11% від вартості житла.

Найкращий варіант для законної мінімізації податків це

1. Ви даруєте квартиру матері або бабусі

• Ступінь споріднення: 1-й ступінь або 2-й.
• Податок: 0% (ні ПДФО, ні військового збору).
• Тільки послуги нотаріуса та держмито/збір до пенсійного фонду.

2: Матір/бабуся дарує квартиру дядьку

Відповідь на Ваше питання про неповнорідних брата/сестру: те, що вони брат і сестра тільки по матері, не завадить обліковувати дарування за нульовою ставкою. Сімейний кодекс України чітко визначає, що братами та сестрами є особи, які мають спільних батьків або одного з них.

З повагою, юрист Дерій В.О.!

Щиро бажаю Вам успіхів!

Вітаю Вас ще раз Hanna

Якщо ж квартира у Вашої власності менше ніж три роки, підійде така схема для мінімізації податків:

• Ви укладаєте договір дарування з матір'ю як родичем першого ступеня споріднення. Тут податків не буде
• А матір потом укладає договір зі своїм братом, тобто Вашим дядьком.

Варто при цьому зазначити, що Цивільний кодекс не містить обмежень щодо дарування між родичами

З повагою,

Андрій Брильов