Права українців в гральному бізнесі

Доброго дня!

В Україні не існує закону, який би карав гравця за участь в азартних іграх на іноземних сайтах.

Держава бореться не з гравцями, а з операторами без ліцензії КРАІЛ або нового регулятора PlayCity, який прийшов їй на зміну. Такі сайти часто блокуються провайдерами, а банки можуть обмежувати транзакції на їхню користь.

Водночас, якщо Ви військовослужбовець, на Вас поширюється чинна заборона на доступ до азартних ігор згідно з рішеннями РНБО.

Виводити кошти (виграші) законно, але є два великих «але»: фінансовий моніторинг та податки.

Фінансовий моніторинг

Коли на Вашу картку приходять кошти від іноземної компанії (особливо з позначкою "gambling" або "betting"), банк може:

• Заблокувати суму до з'ясування походження коштів.
• Попросити підтвердження (виписку з ігрового акаунту).
• Якщо букмекер у «чорному списку» через зв'язки з агресором (наприклад, 1xBet чи подібні), рахунок можуть заблокувати остаточно.

Податки

Українські ліцензійні букмекери самі вираховують податки при виплаті. У випадку з іноземною конторою - це Ваша відповідальність.

Ставка: 18% (ПДФО) + 5% (військовий збір, який був підвищений) = 23% податку з кожної суми виведення.

Ви зобов'язані внести ці суми до річної податкової декларації та сплатити податок самостійно до 1 серпня наступного року.

З повагою, юрист Дерій В.О.!

Доброго дня, Андрію!

Маєте право грати та виводити виграші, проте, врахуйте, що з виграшу Ви повинні сплачувати 23% податків.

Оподаткування доходів у вигляді виграшів та призів, інших, ніж виграш (приз) у лотерею, здійснюється у загальному порядку, встановленому ПКУ для доходів, що остаточно оподатковуються під час їх нарахування, за ставкою18 % - п.п. 170.6.3 п. 170.6 ст. 170 ПКУ.

Також у Вас можуть виникнути проблеми із банківською установою, якщо Ви підпадете під фінансовий моніторінг.

Якщо говорити простими словами, фінансовий моніторинг – це перевірка законності фінансових операцій задля виявлення та запобігання:

• фінансуванню тероризму та розповсюдження зброї масового знищення;
• відмиванню доходів, що отримані незаконним шляхом.

Фінансовий моніторинг, або як його ще називають фінансова розвідка, функціонує на рівні держав і сприяє міжнародній фінансовій безпеці. В Україні до органів державного фінансового моніторингу України належать Національний банк України, Мін’юст, Мінцифри, НКЦПФР та Державна служба фінансового моніторингу України.

Банківські та фінансові установи, в свою чергу, відносяться до суб’єктів первинного фінансового моніторингу, які можуть першими виявити та не допустити проведення незаконної фінансової операції. Нацбанк встановлює та контролює дотримання банківськими установами вимог щодо перевірки клієнтів та їхніх фінансових операцій з метою перешкоджання легалізації протизаконно отриманих коштів.

Якщо ви не являєтесь клієнтом банку і вперше звертаєтесь до банківської установи для відкриття, наприклад, депозитного рахунку, банк повинен вас ідентифікувати незалежно від суми коштів, яку ви розміщуєте. Для цього ви обов’язково заповнюєте стандартний опитувальник.

Банк здійснює перевірку наданої вами інформації, яка займає близько 30 хвилин. Зокрема, проводиться перевірка на ваше включення до реєстрів осіб, пов’язаних з терористичною діяльністю, або підсанкційних осіб, а також наявність зв’язків з країною, що здійснює збройну агресію проти України.

У певних випадках окрім первинної ідентифікації банк вимагає підтвердження походження коштів. Що це за випадки:

• при відкритті депозиту або декількох депозитів на загальну суму, яка підпадає під фінансовий моніторинг;
• якщо ви – політично значуща особа, член її родини або пов’язані з нею незалежно від суми вашого вкладу;
• коли виникають підозри в отриманні вами даних коштів незаконним шляхом.

Банк зобов’язаний уточнювати джерело походження коштів відповідно до Постанови Правління НБУ від 20.12.2024 р. № 153, якщо сума готівкових фінансових операцій становить понад 400 тис. грн або рівноцінну суму у валюті. Також запит можуть зробити і при меншій сумі у випадку, якщо побачать нетипові для фізичної особи фінансові операції, чи операції, які не відповідають фінансовому стану, враховуючи отриману в процесі вивчення інформацію про фінансовий стан, фінансові операції за рахунком.

Повна та достовірна інформація, надана банку в опитувальнику, щодо свого фінансового стану та запланованих операцій по рахунку, зменшить ймовірність додаткових питань від банку. Якщо банк розуміє, що ваша фінансова операція відповідає вашим фінансовим можливостям, він може схвалити її без додаткової перевірки.

Навіть якщо ви вже давно обслуговуєтесь в своєму банку, але зараз вирішили покласти вклад на значно більшу суму або ще один депозит і в результаті загальна сума ваших депозитів стане більшою ніж 400 тис. грн або еквівалент у валюті, з урахуванням особливостей виконання законодавчих вимог у сфері фінансового моніторингу в період дії воєнного стану, то банк обов’язково запитає джерела походження коштів.

Отже, якщо ви відноситеся до тих, хто підпадає під фінансовий моніторинг, на запит банку ви повинні надати офіційні документи, які підтверджують джерела походження коштів і допоможуть банку виконати належну перевірку. Такими документами можуть бути:

• довідка про заробітну плату, отриману в Україні або за кордоном, навіть, якщо ви вже не працюєте але нещодавно мали достатній рівень доходу;
• документи про продаж або здачу в оренду майна, реалізацію продукції або надані послуги;
• документи, що підтверджують набуття права на спадщину або на скарб чи виграш у лотерею;
• довідка органу доходів і зборів про отримані доходи і сплачені з них податки;
• копія податкової декларації з відміткою контролюючого органу;
• копія декларацій, які подають політично значущі особи;
• будь-які інші виписки, довідки чи квитанції, що підтверджують джерела походження коштів.

Дані документи не обов’язково мусять бути «свіжою» датою, але мають логічно пояснювати джерела походження коштів. Уся надана вами інформація та документи становить банківську таємницю, і банк не буде її розголошувати за винятком випадків, передбачених законом, наприклад, ухвали суду.

Якщо ви відмовитеся надати дану інформацію або надасте недостовірну інформацію, банк буде змушений відмовити вам у відкритті рахунку або проведенні операції.

З повагою, адвокат Айвазян.