Фінансовий моніторинг, як уникнути блокування карток?

Вітаю! Якщо ви займаєтеся таргетованою рекламою і отримуєте доходи, вам потрібно врахувати кілька важливих аспектів:

1. Оплата податків на Facebook: Ті 20% податку, які Facebook вираховує, не вважаються оплатою ваших особистих податків в Україні. Ці податки сплачуються до бюджету іншої країни, і вони не звільняють вас від обов'язку сплачувати податки в Україні.
2. ФОП (Фізична особа-підприємець): Якщо ви отримуєте дохід від таргетованої реклами, найкраще відкрити ФОП. Це дозволить вам офіційно декларувати свої доходи та сплачувати податки за спрощеною системою оподаткування. В залежності від обсягу доходів і виду діяльності, ви зможете вибрати відповідну групу оподаткування.
3. Фінансовий моніторинг: Банки в Україні зобов'язані здійснювати фінансовий моніторинг транзакцій на карткових рахунках. Якщо вони виявлять регулярні надходження на вашу карту, це може викликати підозри, що ви отримуєте доходи без належної сплати податків. Це може призвести до блокування рахунків.

Для уникнення блокування карток та можливих санкцій, рекомендується відкрити ФОП та проводити всі фінансові операції через рахунок підприємця. Це зменшить ризики та забезпечить вам законний статус.

Вітаю Вас.

Ні, це не рахується сплатою податків. Якщо Ви займаєтеся систематично діяльністю, яка приносить Вам дохід, що Ви отримуєте на карту, радив би офіційно оформити ФОП та сплачувати податки у законний спосіб, оскільки мова йде про підприємницьку діяльність.

ГОСПОДАРСЬКИЙ КОДЕКС УКРАЇНИ

(Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2003, № 18, № 19-20, № 21-22, ст.144)

Стаття 42. Підприємництво як вид господарської діяльності

1. Підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб'єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.

Стаття 43. Свобода підприємницької діяльності

1. Підприємці мають право без обмежень самостійно здійснювати будь-яку підприємницьку діяльність, яку не заборонено законом.

2. Особливості здійснення окремих видів підприємництва встановлюються законодавчими актами.

3. Перелік видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню, а також перелік видів діяльності, підприємництво в яких забороняється, встановлюються виключно законом.

4. Здійснення підприємницької діяльності забороняється органам державної влади та органам місцевого самоврядування.

Підприємницька діяльність посадових і службових осіб органів державної влади та органів місцевого самоврядування обмежується законом у випадках, передбачених частиною другою статті 64 Конституції України.

З повагою!

Доброго дня, Вікторія!

Вам потрібно обов'язково оформити ФОП та отримувати кошти за надані послуги на відповідний рахунок ФОП, аби уникнути зайвих запитань з боку банківської установи з приводу надання доказів щодо джерела походження отриманного Вами доходу та підтверджуючих документів.

Відкриття ФОП 3 групи на спрощеній системі оподаткування.

Відкрити ФОП можливо дистанційно, скориставшись для цього автоматичною реєстрацією ФОП на порталі ДІЯ: https://diia.gov.ua/services/reyestraciya-fop

Покрокова інструкція для відкриття ФОП на порталі ДІЯ:

https://www.youtube.com/watch?v=sFqBqTfbibo

Після успішної реєстрації ФОП на порталі ДІЯ Вам потрібно буде зареєструватись в особистому кабінеті податкової. Для того Вам знадобиться електронний ключ (ДІЯ підпис; електронний ключ, виданий в податковій; електронний ключ Приват Банка тощо).

https://cabinet.tax.gov.ua/login

Після цього Ви можете відкривати рахунок ФОП у будь якій банківській установі на Ваш вибір і починати працювати.

Податки ФОП 3 групи на спрощеній системі оподаткування.

З 1 січня 2024 року ліміт доходу становитиме: (1167 МЗП) – 8 285 700 грн.

Якщо в Вас не має найманих працівників, то Ваші податки – це ЄП (єдиний податок на дохід 5%) та ЄСВ (єдиний страховий внесок).

1. ЄП Ви сплачуєте раз на квартал у сумі 5 % від Вашого доходу (комісії) протягом 10 календарних днів після граничної дати подання декларації. Наприклад, Ви повинні подати декларацію про доходи за перший квартал (січень, лютий, березень) до 10 травня, а податок сплатити – до 20 травня.

2. ЄСВ Ви повинні сплачувати також раз на квартал незалежно від наявності або відсутності доходу. Проте, згідно з п. 919 разд. VIIIЗакону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-VI всі підприємці мають право не нараховувати, не обчислювати і не сплачувати ЄСВ за себе з 01.03.2022 (тобто починаючи зі сплати за березень) і протягом усього часу до припинення / скасування воєнного стану в Україні, а також протягом 12 місяців після припинення / скасування воєнного стану.

Вище згадане послаблення - це теж не відстрочка від сплати ЄСВ за себе, а саме звільнення від сплати. Тобто будь-який ФОП-спрощенець, а також ФОП-загальносистемник може скористатися цим звільненням і взагалі не нараховувати, не обчислювати і не сплачувати ЄСВ за себе за вказані періоди.

Однак, слід пам’ятати, що коли Ви не будете сплачувати ЄСВ «за себе»,то ці періоди не зарахуються до страхового стажу.

Отже, якщо Вас не турбує страховий стаж, то на період дії воєнного стану та протягом 12 місяців після його скасування Ваші затрати – це ЄП 5% від доходу.

Якщо Ви все ж таки вирішите сплачувати ЄСВ добровільно, то сума сплати ЄСВ у 2024 році буде становлювати1562 грн за січень-березень та 1760 грн за квітень-грудень.

Звітність ФОП.

Для підприємців на єдиному податку 3-ї групи звітний період складає календарний квартал (п. 294.1 ПКУ) і вони подають декларацію протягом 40-ка календарних днів, наступних за останнім календарним днем звітного кварталу (п.п. 49.18.2 і п. 296.3 ПКУ).

Покрокова інструкція подачі декларації за перший квартал

https://www.youtube.com/watch?v=EHOauAKfkCg&t=17s

Покрокова інструкція подачі декларації за другий квартал (півріччя)

https://www.youtube.com/watch?v=KLUABCuQREc&t=24s

Покрокова інструкція подачі декларації за третій квартал (9 місяців):

https://www.youtube.com/watch?v=u2JhB8CkPiw

Покрокова інструкція подачі декларації за четвертий квартал (рік):

https://www.youtube.com/watch?v=MwYqx5l68Cw&t=11s

Після подання декларації до податкової та сплати усіх податків Ви можете переводити кошти з рахунку ФОП на свій особистий рахунок та використовувати їх для власних потреб.

РРО для ФОП.

З 1 січня 2022 року відповідно до норм Податкового кодексу України лише підприємці - платники єдиного податку 1-ої групи можуть не застосовувати реєстратори розрахункових операцій.

Таким чином, усі інші підприємці, тобто підприємці - платники єдиного податку 2-ої та 3-ої груп, повинні застосовувати РРО та/або ПРРО у разі проведення розрахункових операцій.

розрахункова операція – це, зокрема, приймання від покупця готівкових коштів, платіжних карток, платіжних чеків, жетонів тощо за місцем реалізації товарів (послуг).

Тобто, при здійсненні розрахунків тільки у безготівковій формі через установи банку РРО та/або ПРРО не застосовується.

Слід враховувати й той факт, що якщо місце здійснення розрахунків визначити неможливо (наприклад надання дистанційної послуги або доступу до Інтернет-ресурсу (доступу до веб-порталу) з розміщення та використання інформації тощо, виключно в електронній формі із застосуванням Інтернету), у такому випадку застосування РРО та/або ПРРО є необов’язковим.

Також, РРО та/або ПРРО не застосовуються при здійсненні розрахунків за послуги у разі проведення таких розрахунків виключно за допомогою банківських систем дистанційного обслуговування та/або сервісів переказу коштів (пункт 14 статті 9 Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг»).

Отже, ФОП на спрощеній системі оподаткування можуть не застосовувати РРО/ПРРО, якщо:

1. здійснюються тільки безготівкові розрахунки, тобто на р/р (IBAN) ФОП кошти зараховуються з р/р (IBAN) клієнта, або через касу банку, або через банківський термінал самообслуговування;

2. розрахунки за послуги здійснюються за допомогою банківських систем дистанційного обслуговування та/або сервісів переказу коштів.

Згідно з роз'ясненням Національного банку України законодавство України не містить термінів "сервіс переказу коштів" та "банківські системи дистанційного обслуговування".

Водночас, законодавство містить термін "система дистанційного обслуговування", що охоплює системи типу "клієнт-банк", "клієнт-Інтернет-банк", "телефонний банкінг", "платіжний за стосунок" та інші системи дистанційного обслуговування, які на підставі дистанційних розпоряджень клієнта можуть виконувати функції надання інформаційних послуг згідно з переліком, що зазначений в договорі між банком та клієнтом, здійснення операцій за рахунком клієнта.

До систем дистанційного обслуговування відносяться, зокрема, Приват24, Ощад24/7 тощо. До "сервісів переказу коштів", на думку Національного банку України, можна віднести сервіси банків (LiqPay тощо) та/або небанківських фінансових установ (Portmone, iPay, WayforPay, Easy Pay тощо), які мають ліцензію Національного банку України на переказ коштів без відкриття рахунків, що надають можливість споживачам здійснити оплату товарів (послуг), зокрема дистанційного.

З повагою, адвокат Айвазян.

Доброго дня, для ведення своєї діяльності у законний спосіб вам потрібно відкрити ФОП з кведом 73.11

Рекламні агентства

Цей клас включає забезпечення повного набору рекламних послуг (за допомогою власних можливостей або на договірній основі), у т.ч. консультування, послуги з художнього оформлення реклами, виготовлення рекламних матеріалів, їх купівлю.Цей клас включає:

• створення та проведення рекламних кампаній:
  • створення та розміщення реклами в газетах, у періодичних виданнях, на радіо й телебаченні, у мережі Інтернет та інших засобах масової інформації
  • створення та розміщення засобів реклами на відкритому повітрі, наприклад, білбордів, панелей, рекламних рамок, віконного оформлення, виставкових залів, розміщення реклами на транспортних засобах тощо
  • аерореклама
  • розповсюдження або доставку рекламних матеріалів або зразків
  • створення стендів та інших демонстраційних поверхонь і сайтів
• проведення маркетингових кампаній та інших рекламних послуг задля залучення й утримання клієнтів:
  • просування товарів
  • реклама в місці продажу
  • реклама товарів шляхом розсилання поштою рекламних матеріалів на адреси передбачуваних покупців, визначених на основі списків, складених чи придбаних рекламодавцем
  • маркетингові консультації

Цей клас не включає:

• публікацію рекламної продукції, див. 58.19
• виробництво реклами для радіо, телебачення та кіно, див. 59.11
• виробництво рекламних повідомлень для радіо, див. 59.20
• дослідження ринку, див. 73.20
• рекламну фотозйомку, див. 74.20
• організацію зустрічей і показів, див. 82.30
• поштову діяльність, див. 82.19

ФОП можно заореєструвати онлайн

https://diia.gov.ua/services/reyestraciya-fop

Оберіть відповідну групу ФОП для своєї діяльності, більш детальна інформація з цього приводу за посиланням.

https://kosht-media.cdn.ampproject.org/v/s/kosht.m...

Вітаю!

Колеги Вам відповіли по ФОП.

Я ДОДАМ, ЩО ВИ НЕ ЗМОЖЕТЕ ВИВОДИТИ ГРОШІ ЧЕРЕЗ РАЗУНКИ ТРЕТІХ ОСІБ.

З 1 жовтня 2024 року Національний банк України тимчасово на пів року встановлює ліміт у 150 000 грн на місяць для переказів фізичних осіб "з карти на карту" (також відомі як P2P, C2С).

Ліміт діє лише на вихідні перекази за усіма рахунками клієнта, відкритими в одному банку, на рахунки інших фізичних осіб.

ОСЬ ПОВІДОМЛЕННЯ НБУ:

https://bank.gov.ua/ua/news/all/timchasoviy-limit-...

Вітаю Вас!

Щоб не було проблем з фінансовим моніторингом Вам потрібно оформити ФОП на спрощеній системі оподаткування та легалізувати Ваш дохід від реклами, це можна зробити онлайн через ДІЮ https://diia.gov.ua/services/reyestraciya-fop

Можете обрати ФОП 2 групи (фіксований єдиний податок – 1600 грн/місяць) або ФОП 3 групи (єдиний податок становить 5% від доходу).

ЄСВ становить1760 гривень на місяць (22% від мінімальної зарплати), але на час воєнного стану його можна не платити.

Податки будете сплачувати через Електронний кабінет платника податків https://cabinet.tax.gov.ua/login

Ваш основний КВЕД:

73.11 – Рекламні агентства;

Інші:

• 63.99 – Надання інших інформаційних послуг, н.в.і.у.;
• 63.12 – Веб-портали;
• 63.11 – Оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах і пов’язана з ними діяльність.
• 73.12 – Посередництво в розміщенні реклами в засобах масової інформації.

Вам обов'язково потрібно відкрити підприємницький рахунок в банку та отримувати оплату саме на нього. Якщо будете використовувати особисту карту фізособи, а не підприємницький рахунок - можуть бути великі штрафи та проблеми з податківцями.

Згідно пункту 14 статті 9 ЗУ "Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг" Реєстратори розрахункових операцій та/або програмні реєстратори розрахункових операцій, та розрахункові книжки не застосовуються при здійсненні розрахунків за послуги у разі проведення таких розрахунків виключно за допомогою банківських систем дистанційного обслуговування та/або сервісів переказу коштів.

Щоб уникнути обов’язку використовувати РРО Ви повинні приймати оплату за послуги в безготівковому виді:

• банківським переказом за реквізитами IBAN
• за допомогою QR-коду, в якому закодовані повні банківські реквізити рахунку у форматі ІВАN
• через Інтернет-банкінг, якщо оплата здійснюється виключно за реквізитами його рахунку у форматі ІВАN

Умови надання послуг, права та обов’язки сторін Ви можете передбачити в:

• Договорі про надання інформаційних послуг (підписувати необхідно з кожним Замовником )
• Договорі публічної оферти (умови договору єдині для всіх, підписувати нічого не потрібно, замовник акцептує договір здійнюючи оплату).

Різниця між ФОП 2 та 3 групами:

1. У 2 групі єдиний податок фіксований (1600 грн/міс), а у 3 групі буде 5 % від доходу. Тому якщо Ваш дохід менший, ніж 32000 грн на місяць, то варто обрати третю групу, однак якщо він перевищує дану суму, то більш вигідною буде саме ФОП 2 групи.

2. ФОП 3 групи звітує кожен квартал. ФОП 2 групи декларацію платника єдиного податку 2 групи подає 1 раз рік.

3. . Сплачувати єдиний податок ФОПу 3 групи потрібно кожного кварталу (1 раз в 3 місяці) протягом 10 календарних днів після подання податкової декларації.

ФОП 2 групи – кожного місяця до 20 числа (19 останній термін).

4.ФОП 2 групи може надавати послуги фізособам та юридичним особам, але тільки платникам єдиного податку.

Контрагентами й клієнтами ФОПа на 3 групі можуть бути звичайні фізособи, платники єдиного податку, ФОП і юрособи на загальній системі, іноземні компанії й фізособи та навіть комунальні підприємства.

З повагою, юрист Дерій В.О.!

Доброго дня.

Звичайно не враховується.

Оподаткування доходів фізичних осіб регулюється розділом IV "Податок на доходи фізичних осіб" Податкового кодексу України, відповідно до підпункту 162.1.1 пункту 162.1 статті 162 якого платником податку є фізична особа - резидент, яка отримує доходи з джерела їх походження в Україні.

Перелік доходів, що включаються до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку, визначено статтею 164 Кодексу, зокрема включаються інші доходи, крім зазначених у статті 165 Кодексу (підпункт 164.2.20 пункту 164.2 статті 164 Кодексу).

Доходом фізичної особи – підприємця – платника єдиного податку є дохід, отриманий протягом податкового (звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій), матеріальній або нематеріальній формі, визначеній п. 292.3 ст. 292 ПКУ. При цьому до доходу не включаються отримані такою фізичною особою пасивні доходи у вигляді процентів, дивідендів, роялті, страхові виплати і відшкодування, доходи у вигляді бюджетних грантів, а також доходи, отримані від продажу рухомого та нерухомого майна, яке належить на праві власності фізичній особі та використовується в її господарській діяльності.

Платники єдиного податку першої-третьої груп повинні здійснювати розрахунки за відвантажені товари (виконані роботи, надані послуги) виключно в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій).

Датою отримання доходу платника єдиного податку є дата надходження коштів платнику єдиного податку у грошовій (готівковій або безготівковій) формі, дата підписання платником єдиного податку акта приймання-передачі безоплатно отриманих товарів (робіт, послуг).

Згідно з п. 296.1 ст. 296 ПКУ фізичні особи – підприємці – платники єдиного податку першої і другої груп та платники єдиного податку третьої групи, які не є платниками податку на додану вартість, ведуть облік у довільній формі шляхом помісячного відображення отриманих доходів.

Платники єдиного податку третьої групи (фізичні особи – підприємці), які є платниками податку на додану вартість, ведуть облік доходів і витрат за типовою формою та в порядку, що встановлені центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну фінансову політику.

При цьому фізичні особи – підприємці – платники єдиного податку третьої групи ведуть облік доходів і витрат від виробництва та реалізації власної сільськогосподарської продукції окремо від обліку доходів і витрат від здійснення інших видів підприємницької діяльності.

Облік доходів та витрат може вестися в паперовому та/або електронному вигляді, у тому числі через електронний кабінет.

Усі кошти, які надходять на розрахунковий рахунок фізичної особи – підприємця – платника єдиного податку включаються до доходу такого платника єдиного податку (першої-третьої груп) у загальному порядку.

Відповідно до п. 4 та п. 5 ч. 2 ст. 8 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення \" № 361 - IX від 06.12.2019р., «Банк зобов'язаний здійснювати належну перевірку клієнтів та забезпечувати моніторинг фінансових операцій клієнта на предмет відповідності таких фінансових операцій наявній у Банку інформації про клієнта, його діяльність та ризик, включаючи в разі необхідності інформацію про джерела коштів, пов'язаних з фінансовою(ими) операцією(ями).

Відповідно до ч. 6 ст. 11 Закону «Банк має право витребувати, а клієнт, представник клієнта зобов'язані подати інформацію (офіційні документи), необхідну (необхідні) для здійснення належної перевірки, а також для виконання Банком інших вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».

На запит Банку Вас можуть зобов'язати надати документи щодо джерел походження коштів, які підтверджують операції за Вашими рахунками.

До моменту надання запитуваних документів/інформації, видаткові операції за Вашими рахунками можуть бути обмежені.

Вказане рішення може бути переглянуте Банком у випадку надання необхідних документів, що підтверджують Вашу фінансову можливість проводити операції на відповідні суми.

Відповідно до абзацу третього ч. 1 ст. 15 Закону Банк зобов’язаний відмовитися від встановлення (підтримання) ділових відносин/відмовити клієнту у відкритті рахунка (обслуговуванні), у тому числі шляхом розірвання ділових відносин, закриття рахунка/відмовитися від проведення фінансової операції у разі встановлення клієнту неприйнятно високого ризику або ненадання клієнтом необхідних для здійснення належної перевірки клієнта документів чи відомостей.