Как оформить трудовые отношения фопу 2 группы с ФОП 3 группы

Доброго дня.

ФОП на 3 групі єдиного податку може надавати послуги, виконувати роботи та продавати товари без обмежень щодо контрагентів. Це означає, що такі підприємці можуть працювати з будь-якими юридичними та фізичними особами, включаючи платників загальної системи оподаткування (ФОП на 2 групі). Головне — дотримуватись загальних обмежень, визначених у п. 291.5 ПКУ, які стосуються всіх груп єдиного податку.

Ваші взаємовідносини можете оформити Договором про надання послуг або виконання робіт. Оплата - за актами виконаних робіт.

Доброго дня вам треба укласти договір між собою, ви маєте на це право. Головне щоб ви разом були на єдиному податку. Приймає кошти хтось один а потім передає половину іншій стороні за актом виконаних робіт.

Договір з ФОП з ФОП (Фізичною особою-підприємцем) - це правовий документ, який укладається між двома фізичними особами-підприємцями з метою регулювання взаємних прав і обов'язків у контексті їхньої спільної діяльності чи угоди. Цей договір може стосуватися різних видів співпраці, включаючи надання послуг, обмін товарів, спільне виробництво чи інші форми бізнесу.У договорі з ФОП з ФОП зазвичай визначаються умови співпраці, вартість послуг чи товарів, відповідальність за виконання зобов'язань, строки та інші деталі, які регламентують взаємодію між підприємцями. Важливо, щоб цей документ був юридично обґрунтованим і враховував інтереси обох сторін.Договір між ФОП та ФОП повинен містити наступні обовʼязкові пункти:1. Значення Договору між ФОП та ФОПДоговір між ФОП є правовою угодою, яка регулює взаємні права та обов'язки сторін у процесі виконання певної послуги або надання товарів на замовлення. Цей документ визначає умови співпраці, вартість послуг, строки та інші ключові параметри.2. Етапи Складання Договору2.1 Узгодження УмовПерший етап - обговорення та узгодження умов співпраці. Визначте обсяг послуг, строк виконання та фінансові умови.2.2 Формулювання умов ДоговоруСтворіть чіткі та доступні юридичні формулювання. Визначте права та обов'язки обох ФОП, включаючи відповідальність за можливі порушення.2.3 Підписання ДоговоруПісля узгодження умов та формулювань, договір підписується обома сторонами. Забезпечте належність підписів відповідно до вимог законодавства.3. Основні Пункти Договору3.1 Ідентифікація СторінВказати повні та коректні реквізити обох ФОП для уникнення непорозумінь.3.2 Опис Послуг/ТоварівЧітко визначте, що саме надає ФОП та яким чином це буде виконано..3 Фінансові Умови

Встановіть вартість послуг, строки оплати та інші фінансові параметри.5. Заключні ДумкиДоговір між ФОП та ФОП - це ключовий елемент успішної співпраці. Наведені вище поради та основні аспекти дозволять уникнути непорозумінь та забезпечити взаємовигідну угоду для обох сторін. Заповнюйте форму договору з розумінням та зважено, звертаючись за підтримкою до фахівців з юридичної компанії INSEININ.Зразок договору з ФОП:

ДОГОВІР № [Номер договору]Місто [Місто], "_" ___ 20Ми, нижчепідписані, що діють від імені та в інтересах своїх фізичних осіб - підприємців, уклали цей Договір з Фізичною Особою-підприємцем (ФОП), згодом іменованими "Сторони", наступним чином:1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРУ1.1. Сторона 1, ФОП [ПІБ], реєстраційний номер [реєстраційний номер], місцезнаходження [адреса], надає послуги [зазначте вид послуг] для Сторони 2.1.2. Сторона 2, ФОП [ПІБ], реєстраційний номер [реєстраційний номер], місцезнаходження [адреса], зобов'язується сплатити вартість послуг, зазначену в розділі 3 цього договору.2. ОБОВ'ЯЗКИ СТОРІН2.1. Сторона 1 зобов'язується надати якісні та своєчасні послуги, відповідно до умов цього договору.2.2. Сторона 2 зобов'язується оплатити вартість послуг, яка становить [сума в гривнях], протягом [строки оплати].3. ВАРТІСТЬ ТА УМОВИ ОПЛАТИ3.1. Вартість послуг становить [сума в гривнях] і включає всі податки та інші обов'язкові витрати.3.2. Оплата здійснюється протягом [строки оплати] після надання послуг.4. ТЕРМІН ДІЇ ДОГОВОРУ4.1. Дія цього договору розпочинається з моменту його підписання та триває до виконання всіх зобов'язань сторінами.5. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ СТОРІН5.1. Сторона, яка порушує умови цього договору, зобов'язана відшкодувати збитки іншій стороні.6. ПІДПИСИ СТОРІНОбидві сторони підтверджують свою згоду та прийняття всіх умов цього Договору шляхом підпису.Сторона 1: [ПІБ, підпис, дата]Сторона 2: [ПІБ, підпис, дата]Цей Договір вважається укладеним із моменту його підписання обома сторонами.

Примітка: Це лише приклад і може бути адаптований залежно від конкретних умов та потреб сторін. Для складання повного договору треба знати більше інформації.

Доброго дня, Марія!

Фізична особа-підприємець є суб’єктом господарювання, що може займатися продажем товарів та надавати послуги в якості незалежного підрядника. А тому відносини між ФОП і іншим ФОП, юридичною особою регулюються за алгоритмом організації співпраці між двома окремими суб’єктами господарювання, а не як компанії з найманим працівником.

Отже, укладення договору між ФОП і клієнтом відбувається за аналогією з укладенням цивільно-правової угоди. Сторони підпорядковуються одна одній як виконавець (ФОП) і замовник (інший ФОП, ТОВ тощо). До ФОП в даному випадку застосовуються норми ЦКУ, а не КЗпП (як у випадку з трудовим договором найманого працівника). І такий варіант організації співпраці за умови правильного складення та підписання договору дає низку переваг обом сторонам відносин.

Згідно зі ст. 208 ЦКУ, правочини між юрособами повинні фіксуватися у письмовій формі. Таким чином, формально ЦКУ встановлює вимогу укладення договору для всіх підприємців, якими було здійснено оформлення ФОП, зокрема, і для «спрощенців» 2 та 3 групи.

ПКУ вимоги щодо укладення договорів перед ФОП не ставить, натомість передбачає необхідність складення і збереження первинних документів. Згідно з п. 1 ст. 44 ПКУ, платник податків повинен вести облік доходів і витрат, інших показників на підставі первинних документів, регістрів бухобліку і всіх інших документів, що пов’язані з обчисленням, сплатою податків, зборів.

Таким чином, ФОП в обов’язковому порядку повинен правильно складати і зберігати всі акти наданих послуг, товарні накладні, рахунки-фактури й інші первинні документи. Договір до них не відноситься, а тому його укладення не є обов’язковою вимогою чинного законодавства, проте стане суттєвою перевагою для підприємця під час ведення бізнесу.

Основні вимоги до договору, за яким працює ФОП.

Письмовий договір складається українською мовою, описує максимально детально умови співробітництва, ключові обов’язки та права сторін, підписується обома сторонами у двох примірниках.

Які дані потрібно вказувати:

1. Найменування, банківські реквізити, місцезнаходження сторін.
2. Інформація щодо предмету договору, обов’язків та прав обох сторін, особливостей ведення розрахунків, умов надання послуг, форс-мажорних обставин, відповідальності за порушення.
3. Додатково договір може включати пункти про конфіденційність, права на створені під час співпраці об’єкти інтелектуальної власності, алгоритм вирішення спорів, порядок внесення змін.
4. Вказують також термін дії договору, дату укладення.

Как отрегулировать трудовые взаимоотношения если я ФОП 2 группа хочу чтобы у меня в клинике работал логопед у которого открыт ФОП 3 группа.

Вам необхідно укласти договір, відповідно до якого логопед буде надавати Вам послугу, а Ви, в свою чергу, будете оплачувати останню.

Цивільно-правовий договір (ЦПХ, ЦПД) — це письмова угода між двома сторонами, яка регулює їхні права та обов’язки у межах цивільних правовідносин (Цивільного кодексу України).

Є різі види цивільно-правових договорів, до прикладу:

• договір про надання послуг/ виконання робіт;
• договір підряду;
• договір прокату;
• договір оренди;
• договір позички;
• договір купівлі-продажу, і т.д.

ФОП, який укладає цивільно-правовий договір з:

• фізичною особою, стає її податковим агентом, тому що такий ФОП виплачує особі — дохід згідно ЦПД (купує товар, замовляє послугу, отримує виконану роботу), і тому у ФОП виникає обов’язок утримувати податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) та військовий збір із суми такого доходу за рахунок фізичної особи, використовуючи одну зі ставок податку залежно від виду виплачуваного доходу.
• іншим ФОП, не є податковим агентом такого підприємця, та не зобов’язаний сплачувати податки (однак, потрібно врахувати особливості умов конкретного виду ЦПД).

Зразок типового договіру про надання послуг https://vreshetov.com/ua/obrazcy-dokymentov/dogovo...

также интересует как производить оплату пацыентам - 2 терминала или есть другие варианты?

Як варіант, Ви можете приймати оплату за надані логопедом послуги на свій рахунок. Після того, відповідно до акту виконаних робіт (наданих послуг) перераховувати кошти у розмірі 50% на рахунок логопеда, як плату за надану послугу. Проте, у даному випадку виникає питання, чи вистачить Вам обороту в 6 672 000 на рік, якщо до Вашого доходу додати дохід логопеда.

З повагою, адвокат Айвазян.

Доброго дня!

Якщо логопед є ФОП 3 групи на спрощеній системі оподаткування, то Ви можете укласти з ним договір комісії.

Стаття 1011 ЦКУ

1. За договором комісії одна сторона (комісіонер) зобов'язується за дорученням другої сторони (комітента) за плату вчинити один або кілька правочинів від свого імені, але за рахунок комітента.

Стаття 1013 ЦКУ

1. Комітент повинен виплатити комісіонерові плату в розмірі та порядку, встановлених у договорі комісії.

2. Якщо комісіонер поручився за виконання правочину третьою особою, він має право на додаткову плату.

3. Якщо договором комісії розмір плати не визначений, вона виплачується після виконання договору комісії виходячи із звичайних цін за такі послуги.

4. Якщо договір комісії не був виконаний з причин, які залежали від комітента, комісіонер має право на комісійну плату на загальних підставах.

5. У разі розірвання або односторонньої відмови від договору комісії комісіонер має право на плату за фактично вчинені дії.

На мою думку, самий оптимальний варіант для Вас - це укласти договір комісії, за яким Ви виступатимете як комітент, а логопед як комісіонер.

В договорі комісії Ви можете передбачити, що Комісіонер зобов'язується за Вашим дорученням за винагороду укладати від свого імені відповідні договори і здійснювати в Ваших інтересах різні правочини: зокрема надавати послуги логопеда та ін.

Виступаючи від свого імені, комісіонер (логопед) самостійно укладає правочини, угоди з третіми особами. Проте, оплата буде приходити на Ваш рахунок.

Ви ж в свою чергу будете виплачувати логопеду комісійну плату за його послуги (яка становить 50 % від вартості нааних послуг), в строки передбачені договором комісії.

Істотними умовами договору комісії є:

• Предмет договору. Предметом у договорі комісії виступає вчинення одного або декількох правочинів. Тобто у договорі комісії Ви обов’язково маєте зазначити в якій саме діяльності комісіонер буде представляти Ваші інтереси та які послуги надаватиме.
• Винагорода за діяльність комісіонера. Винагорода може бути виражена у конкретній сумі або у відсотках відповідно від суми надання послуг.
• Строк дії договору. У договорі Ви можете вказати конкретно визначений строк або ж договір буде вважатись припиненим з моменту повної реалізації товарів, переданих комітентом;
• Перелік послуг. В самому договорі Ви можете не вказувати перелік всіх послуг, але у додатках до договору варто вказати для більшої прозорості договору;
• Права та обов’язки сторін;
• Відповідальність сторін.
• Форс- мажорні обставини. Слід також в договорі прописати за яких обставин сторони не нестимуть відповідальність;
• Інші умови, які сторони вважають за потрібне включити в договір.

Варто розуміти, що чим детальніше Ви пропишете свій договір, тим у сторін буде більше гарантій щодо виконання умов договору та у випадку виникнення спору – буде наявний механізм захисту прав та інтересів, оскільки в договорі можна прописати свої умови, які Вас влаштовують (звичайно, умови договору повинні відповідати чинному законодавству України, у випадку невідповідності – договір вважається недійсним). Однак при судовому розгляді, суд буде перше посилатись на договір, який уклали сторони і у випадку відсутності тієї чи іншої умови, відштовхуватись від загальних норм чинного законодавства, що може бути не дуже вигідно тій чи іншій стороні даних правовідносин.

Окрім цього, згідно з ст. 1022 ЦК України, після вчинення правочину за дорученням комітента комісіонер повинен надати комітентові звіт і передати йому все одержане за договором комісії.

Отож, доцільно до договору додавати такі додатки:

• Звіт щодо наданих послуг. Відповідно до ст. 1022 ЦК України комісіонер зобов’язаний після надання послуг надати звіт комітенту щодо послуг, які отримали пацієнти.
• Акт приймання-передачі наданих послуг. Даний акт потрібен для підтвердження факту надання комісіонером посередницьких послуг комітенту.

Податки ФОП-комісіонер (логопед) сплачує з суми комісійної винагороди, а ФОП-комітент – з різниці загальної суми коштів та комісійної винагороди.

ФОП-и у податковій декларації не будуть вписувати загальний оборот по наданих послугах, а тільки суму комісії.

02.12.2021 року П’ятим Апеляційним судом розглядалась справа № 540/2683/21, де вирішувався спір між ДПС та ФОП-продавцем, який працював за договором комісії. ДПС відстоювала свою позицію щодо того, що доходом ФОП-продавця являється уся сума, яка надійшла йому на рахунок, незважаючи на договір комісії. Натомість ФОП-продавець стверджував, що його доходом є лише сума комісійної винагороди, а решта суми вважається доходом ФОП-постачальника, якому і переказав кошти ФОП-продавець.

Відповідно до умов договору комісії, комісійна винагорода становила 5% від договірної вартості реалізованого товару, які ФОП-продавець залишав собі, а решту надсилав на банківський рахунок ФОП-постачальнику. У ФОП-продавця були наявні усі додатки до договору комісії, в яких чітко прописувалась сума винагороди комісіонера.

Згідно додатків до договору комісії №1 від 03.01.2018 року – актів приймання- передачі №1 від 03.01.2018 року (на суму 3842 грн.), №2 від 01.04.2018 року (на суму 6376 грн.), №3 від 01.05.2018 року (на суму 14 065 грн.), №4 від 01.06.2018 року (на суму 378 грн.), №5 від 26.07.2018 року (повернення продукції на суму 3 302 грн.), №6 від 01.08.2018 року (на суму 260 747 грн.), №7 від 30.08.2018 року (на суму 75 765 грн.), №8 від 30.09.2018 року (на суму 61645 грн.) – ФОП-продавець протягом 2018 року отримав від ФОП-комітента за договором комісії №1 від 03.01.2018 року продукції (мобільні телефони, мобільні термінали стільникового зв`язку, планшети, комп`ютерну техніку та аксесуарів до них) на загальну суму 419 516 грн.

З огляду на те, що відповідно до положень ст. 292 Податкового кодексу України доходом ФОП-продавця за вказаними договорами комісії фактично є суми 20 976,75 грн. та 4 265,60 грн., а не 466 070,09 грн., як встановлено під час перевірки, колегія суддів погодилась із тим, що рішення ДПС щодо застосування штрафних санкій є неправомірним та підлягає скасуванню.

07.04.2021 року Другий Апеляційний суд ухвалив постанову по справі № 520/3793/2020, в якій ДПС також позиціонувала, що доходом ФОП-продавця є вся отримана сума на рахунок ФОП та своїм рішенням зобов’язує даного ФОП сплатити штрафні санкції, що ФОП-продавець оскаржував в судовому порядку.

Між ФОП-продавцем та ФОП-постачальником також був укладений договір комісії, в якому передбачено, що товар, який надійшов до комісіонера від комітента для здійснення передбачених у цьому договорі угод, є власністю комітента, а кошти, виручені від продажу третім особам-покупцям товару, що належить комітенту є власністю комітента. Суд в даній справі аргументував, що при відсутності переходу права власності на товар при його передачі від комітента до комісіонера, грошові кошти, отримані ФОП-продавцем від третіх осіб в якості оплати вартості товару на виконання вимог договору комісії, не є доходом ФОП-продавця від реалізації товарів.

Наведений висновок відповідає правовій позиції Верховного Суду викладений у постанові від 17.07.2020 року по справі №826/8493/18.

На доказ того, що кошти були надіслати ФОП-постачальнику, ФОП-продавець надав розрахункові квитанції суду.

За таких обставин, колегія суддів погодилась із доводами ФОП-продавця, що оскаржувані рішення податкового органу винесені з порушенням норм чинного законодавства, є протиправними, а тому підлягають скасуванню.

Таким чином, навіть, якщо ДПС не буде брати до уваги договір комісії та стверджувати, що Ваш дохід становить вся сума, яку ви отримали на рахунок, Ви завжди матимете можливість звернутись до суду для оспорювання такого рішення ДПС.

З повагою, юрист Дерій В.О.!