Как открыть интернет магазин с собственным производством?

Добрый день!

Нормативные документы

В 2015 году был принят Закон № 675, который на данный момент является, по сути, единственным нормативным актом, регламентирующим особенности именно интернет-торговли.

На такую торговлю распространяются и положения "общих" нормативов: ГКУ, Закона № 1023, Закона № 2297, Закона № 265/95, Закона № 2346 и других. Есть и "подзаконные" нормативы, в частности Правила № 103, Правила № 206, Правила № 104, Правила № 185, Порядок № 833. Так что при организации интернет-торговли следует ознакомиться с рядом нормативов.

Терминология

Правовые отношения в сфере электронной коммерции во время совершения электронных правовых сделок регламентирует Закон № 675.

Интернет-магазин – средство для представления или реализации товара, работы или услуги путем совершения электронной сделки (пп. 8 ч. 1 ст. 3 Закона № 675).

Электронная сделка – действие лица, направленное на приобретение, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей, осуществленное с использованием информационно-телекоммуникационных систем (пп. 7 ч. 1 ст. 3 Закона № 675).

Электронные сделки осуществляются в сфере электронной торговли, которой считается хозяйственная деятельность в сфере электронной купли-продажи, реализации товаров дистанционным способом покупателю путем совершения электронных сделок с использованием информационно-телекоммуникационных систем (пп. 2 ч. 1 ст. 3 Закона № 675).

В свою очередь, электронная торговля вписывается в понятие "электронная коммерция", которое определено в пп. 1 ч. 1 ст. 3 Закона № 675: отношения, направленные на получение прибыли, которые возникают при совершении сделок по приобретению, изменению или прекращению гражданских прав и обязанностей, осуществленные дистанционно с использованием информационно-телекоммуникационных систем, вследствие чего у участников таких отношений возникают права и обязанности имущественного характера.

Кто может быть продавцом в сфере электронной коммерции

Продавцами в сфере электронной коммерции могут быть субъекты хозяйственной деятельности (юридические и физические лица).

Очевидно, что у таких лиц в выписке из Единого государственного реестра юридических лиц, физических лиц – предпринимателей и общественных формирований должен быть указан вид деятельности по КВЭД 47.91 "Розничная торговля, осуществляемая фирмами почтового заказа или через сеть Интернет". На это обращалось внимание в письмах Госкомпредпринимательства от 11.01.2014 г. № 196/0/20-14, ГНСУ от 11.12.2012 г. № 11229/0/71-12/15-2217Є, Главного управления ГФС в Харьковской области от 03.03.2016 г. № 88/ФОП/20-40-13-01-15).

Согласно Методосновам № 396 класс 47.91 включает розничную торговлю с помощью компаний почтового заказа или сети Интернет, то есть деятельность по розничной торговле, где покупатель осуществляет свой выбор, основываясь на рекламных объявлениях, каталогах, информации веб-сайтов или любой другой рекламной продукции, и осуществляет заказ по почте, по телефону или через сеть Интернет (обычно с помощью специальных средств, размещенных на веб-сайте). Товар, который покупается, может быть либо непосредственно загружен из интернет-сайта, либо доставлен покупателю.

Этот класс включает:

– розничную торговлю любыми товарами с помощью компаний почтового заказа;

– розничную торговлю любыми товарами в сети Интернет;

– прямую торговлю с помощью телевидения, радио и по телефону;

– деятельность по розничной торговле интернет-аукционов.

Этот класс не включает:

– розничную торговлю автотранспортными средствами, а также деталями и принадлежностями для них в сети Интернет (группы 45.1, 45.3);

– розничную торговлю мотоциклами, а также деталями и принадлежностями для них в сети Интернет (группа 45.40).

Обязанности продавца в сфере электронной коммерции

Согласно ч. 1 ст. 7 Закона № 675 продавец товаров, работ, услуг в электронной коммерции во время своей деятельности и в случае распространения коммерческого электронного сообщения обязан обеспечить прямой, простой, стабильный доступ других участников отношений в сфере электронной коммерции к следующей информации:

– полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица – предпринимателя;

– местонахождение юридического лица или место регистрации и место фактического жительства физического лица – предпринимателя;

– адрес электронной почты и/или адрес интернет-магазина;

– идентификационный код для юридического лица или регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика для физического лица – предпринимателя, или серия и номер паспорта для физического лица – предпринимателя, который по своим религиозным убеждениям отказался от принятия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика и имеет отметку в паспорте;

– сведения о лицензии (серия, номер, срок действия и дата выдачи), если хозяйственная деятельность подлежит лицензированию;

– сведения о включении налогов в расчет стоимости товара, работы, услуги (в частности это относится к НДС и акцизному налогу);

– в случае доставки товара – информация о стоимости доставки;

-- другие сведения, которые в соответствии с законодательством подлежат обнародованию.

К таким "другим сведениям", в частности, относят информацию, указанную в ч. 2 ст. 13 Закона № 1023, а именно:

– порядок принятия претензии;

– основные характеристики продукции;

– цена, включая плату за доставку, и условия оплаты;

– гарантийные обязательства и другие услуги, связанные с содержанием или ремонтом продукции;

-- другие условия поставки или выполнения договора;

– минимальная длительность договора, если он предусматривает периодические поставки продукции или услуг;

– стоимость телекоммуникационных услуг, если она отличается от предельного тарифа;

– период принятия предложений;

– порядок расторжения договора.

Следует учесть, что в случае непредоставления этой информации к субъекту хозяйствования могут быть применены санкции, предусмотренные ст. ст. 15 и 23 Закона № 1023, а именно: согласно пп. 7 ч. 1 ст. 23 Закона № 1023 на продавца может быть наложен штраф в размере 30 % стоимости полученной для реализации партии товара, выполненной работы, предоставленной услуги, но не менее пяти необлагаемых минимумов доходов граждан (не менее 85 грн), а в случае, если в соответствии с законом субъект хозяйственной деятельности не ведет обязательный учет доходов и расходов, – в размере пяти необлагаемых минимумов доходов граждан (85 грн).

При этом продавец имеет право требовать от другой стороны только такие сведения, без которых заключение и выполнение обязательств по электронному договору невозможны (ч. 4 ст. 7 Закона № 675).

Покупатель товаров, работ, услуг в сфере электронной коммерции, который принимает (акцептует) предложение другой стороны о заключении электронного договора, обязан сообщить о себе информацию, необходимую для его заключения (ч. 2 ст. 8 Закона № 675).

Чем можно торговать в интернет-магазине

Ассортимент товаров, которые продаются на заказ и вне торговых или офисных помещений (в том числе в интернет-магазине), определяется субъектом хозяйствования самостоятельно, кроме товаров, продажа которых согласно законодательству запрещена (п. 1.3 Правил № 103).

Особенности заключения сделок в электронной торговле

По нормам ч. 1 ст. 10 Закона № 675 электронные правовые сделки совершаются на основе соответствующих предложений (оферты).

При этом коммерческие электронные сообщения распространяются лишь на основании согласия на получение таких сообщений, предоставленного лицом, которому такие сообщения адресованы (ч. 2 ст. 10 Закона № 675). Такое сообщение может направляться лицу без его согласия лишь при условии, что оно может отказаться от дальнейшего получения таких сообщений (ч. 2 ст. 10 Закона № 675). Требования к содержанию коммерческого электронного сообщения приведены в ч. 4 ст. 10 Закона № 675.

Предложение заключить электронный договор (оферта) должно содержать существенные условия, предусмотренные законодательством для соответствующего договора, и выражать намерение лица, которое его сделало, считать себя обязанным в случае его принятия (ч. 1 ст. 11 Закона № 675). Такое предложение может быть сделано путем (ч. 4 ст. 11 Закона № 675):

– направления коммерческого электронного сообщения;

– размещения предложения (оферты) в сети Интернет;

– размещения предложения (оферты) в других информационно-телекоммуникационных системах.

Электронный договор заключается путем предложения его заключить (оферты) одной стороной и его принятия (акцепта) второй стороной. Информация, которая указывается в электронном договоре, приведена в ч. 2 ст. 11 Закона № 675.

Электронный договор считается заключенным с момента получения лицом, направившим предложение заключить такой договор, ответа о принятии этого предложения (ч. 3 ст. 11 Закона № 675). Ответ лица, которому адресовано предложение заключить электронный договор, о его принятии (акцепт) может быть предоставлен путем (ч. 6 ст. 11 Закона № 675):

-- направления электронного сообщения лицу, которое сделало предложение заключить электронный договор, подписанного в порядке, предусмотренном ст. 12 Закона № 675;

– заполнения формуляра заявления (формы) о принятии такого предложения в электронной форме, которое подписывается в порядке, предусмотренном ст. 12 Закона № 675;

– совершения действий, которые считаются принятием предложения заключить электронный договор, если содержание таких действий четко разъяснено в информационной системе, в которой размещено такое предложение, и эти разъяснения логично связаны с ней.

Если покупатель заключает электронный договор путем размещения заказа с помощью информационно-телекоммуникационных систем, продавец обязан оперативно подтвердить получение такого заказа (ч. 7 ст. 11 Закона № 675).

Местом заключения электронного договора является местонахождение юридического лица или место фактического жительства физического лица, являющегося продавцом (исполнителем, поставщиком) товаров, работ, услуг (ч. 9 ст. 11 Закона № 675).

Момент выполнения продавцом обязанностей передать покупателю товар определяется согласно положениям ГКУ о купле-продаже, если иное не установлено Законом № 675 (ч. 10 ст. 11 Закона № 675). Такие "особые" случаи указаны в ч. 10 ст. 11 Закона № 675.

По поводу сертификации продукции:

https://friedman.com.ua/info/tariff-regulation/cer...

КВЕД по пошиву нижнего белья: 14.14

http://kved.ukrstat.gov.ua/KVED2010/14/KVED10_14_1...

Изучите:

https://uteka.ua/publication/commerce-12-xozyajstvennye-operacii-9-otkryvaem-internet-magazin-shag-za-shagom#:~:text=%D0%9E%D1%81%D0%BD%D0%BE%D0%B2%D0%BD%D0%BE%D0%B9%20%D0%BD%D0%BE%D1%80%D0%BC%D0%B0%D1%82%D0%B8%D0%B2%D0%BD%D1%8B%D0%B9%20%D0%B0%D0%BA%D1%82%2C%20%D0%BA%D0%BE%D1%82%D0%BE%D1%80%D1%8B%D0%B9%20%D1%80%D0%B5%D0%B3%D1%83%D0%BB%D0%B8%D1%80%D1%83%D0%B5%D1%82,%D1%8D%D0%BB%D0%B5%D0%BA%D1%82%D1%80%D0%BE%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D0%B9%20%D1%81%D0%B4%D0%B5%D0%BB%D0%BA%D0%B8%20%D1%81%20%D0%BF%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BF%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8F%D0%BC%D0%B8%2C%20%D0%B7%D0%B0%D0%BA%D0%B0%D0%B7%D1%87%D0%B8%D0%BA%D0%B0%D0%BC%D0%B8.

Добрый день!

По Вашему вопросу сообщаю следующее:

Вам проще всего необходимо зарегистрировать ФОП.

Есть два пути зарегистрировать ФОП.

Зарегистрировать ФОП онлайн через Дом Юстиции Украины (

https://kap.minjust.gov.ua/) или iGov (

https://igov.gov.ua/), указав в заявлении адрес, по которому Вы хотите зарегистрировать. В таком случае Вам предварительно необходимо будет получить электронную цифровую подпись.

Отправить по почте нотариально заверенное заявление о государственной регистрации ФОП и необходимые документы, указав в заявлении адрес, по которому Вы хотите зарегистрировать ФОП.

Документы для регистрации.

Требования к оформлению документов, представляемых для государственной регистрации

Документы, представляемые для государственной регистрации, должны отвечать следующим требованиям:

1) документы должны быть изложены на государственном языке и дополнительно, по желанию заявителя, - на другом языке (кроме заявления о государственной регистрации);

2) текст документов должен быть написан разборчиво (машинописью или от руки печатными буквами)

3) документы не должны содержать подчистки или приписки, зачеркнутые слова и иные исправления, не оговоренные в них, орфографические и арифметические ошибки, заполняться карандашом, а также содержать повреждения, которые не позволяют однозначно истолковать их содержание;

4) документы в электронной форме должны быть оформлены в соответствии с требованиями, определенными законодательством;

Для государственной регистрации физического лица предпринимателем представляются следующие документы:

1) заявление о государственной регистрации физического лица предпринимателем;

2) идентификационный код налогоплательщика.

3) заявление об избрании физическим лицом упрощенной системы налогообложения и / или регистрационное заявление о добровольной регистрации в качестве плательщика налога на добавленную стоимость по форме, утвержденной центральным органом исполнительной власти, обеспечивающим формирование государственной налоговой и таможенной политики, - по желанию заявителя;

Ну и необходимо встать на учет в фискальной службе.

Конкретно по Вашей деятельности необходимо приобрести РРО (реєстратор розрахункових операцій), зарегистрировать его в налоговой по месту регистрации ФОП (ЗАПОЛНИТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ ПО УКАЗАНОЙ ФОРМЕ) и выдавать покупателям чеки на продукцию(или отправлять их вместе с посылкой почтой).

Относительно группы налогообложения ФОП:

Разница между 2-й и 3-й группой:

2 группа доход не более 5 млн.грн. в год, единый налог - 20% от минимальной зарплаты;

До 10 –ти наемных работников.

3 группа доход не более 7 млн.грн., налог за себя и налог 5% от дохода с учетом ПДВ И 3% без ПДВ

Ограничений по работникам нет.

Чтобы идти по упрощённой системе налогообложения, подать заявление в налоговую нужно в течении 10 дней с момента регистрации, если выбрали 3 группу, и до конца месяца, если выбрали 2.

Помимо этого вам нужно будет вести Книгу доходов, в которой обязательно нужно указывать даты и суммы поступлений денег на ваш счёт. Эту книгу также нужно будет зарегистрировать в налоговой.( СЕЙЧАС КНИГУ ОТМЕНИЛИ И ВЕСТИ ЕЕ в бумажном виде МОЖНО ПО ЖЕЛАНИЮ ФОП)

Отчётность в налоговую нужно подавать ежеквартально и за год.

В Пенсионный фонд нужно будет платить ЕСВ - единый социальный взнос ( будет идти стаж), размер взноса на сегодня - 1430 грн. (22% от минимальной зарплаты).

Так же ПДФО - 18%(ЗА НАЕМНЫХ РАБОТНИКОВ) и ВЗ -1,5%

Рекомендую ФОП 3 ГРУППЫ.

Далее если доходы возрастут необходимо решить вопрос о открытии ООО (там обязательно нужен директор и бухгалтер с оплатой заррплаты)

КВЕД 14.14 производство нижнего белья, 47.91 интернет торговля.

ЩОДО РРО ТА ЙОГО НЕ ВИКОРИСТАННЯ

Враховуючи ,той факт , що НБУ у листі від 16.05.2019 р. №57-0007/26039 зазначив, що для проведення переказу можуть використовуватися кошти як у готівковій (формі грошових знаків), так і в безготівковій (формі записів на рахунках у банках).

При цьому відповідно до Закон №2346 ініціювання переказу проводиться, зокрема, шляхом:

• подання ініціатором до банку, в якому відкрито його рахунок, розрахункового документа;
• подання платником до будь-якого банку документа на переказ готівки і відповідної суми коштів у готівковій формі;
• подання ініціатором до відповідної установи – учасника платіжної системи документа на переказ, що використовується у відповідній платіжній системі для ініціювання переказу;
• використання держателем електронного платіжного засобу (платіжної картки).

Водночас розрахунки суб’єктів господарювання та фізосіб у разі їх здійснення готівкою без відкриття поточного рахунку шляхом унесення готівки до банків або небанківських фінансових установ, які в установленому законодавством порядку отримали ліцензію на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунку, для подальшого її переказу на рахунки інших суб’єктів господарювання або фізичних осіб для платників коштів є готівковими, а для отримувачів коштів - безготівковими (п. 10 Положення №148).

Тобто для платника ситуація така:

• якщо він оплачує зі свого банківського рахунку (зокрема, і за допомогою платіжної картки) - це безготівковий розрахунок;
• якщо ж він здійснює оплату готівкою (зокрема, шляхом унесення такої готівки до каси банку або небанківської фінустанови) - це готівковий розрахунок.

А ось для отримувача коштів НБУ у коментованому листі зазначає: зарахування коштів на рахунки торговців, незалежно від способу ініціювання цих переказів (або шляхом перерахування коштів з рахунка на рахунок, або внесення готівкових коштів для подальшого переказу за допомогою платіжних пристроїв) є безготівковими розрахунками.

Які висновки можна зробити?

По-перше, щодо можливості «єдинника» приймати кошти через ті чи інші платіжні системи, щоб відповідати умові п. 291.6 ПКУ – проведення розрахунків виключно в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій).

Справа в тому, що як було зазначено у листі, Закон №2346 не містить терміну «грошові розрахунки».

По-друге, класифікація платежу як готівкового або безготівкового важлива для визначення дати та суми доходу, зокрема, якщо розрахунок здійснюється за допомогою платіжних карток або терміналів, а кошти надходять на рахунок наступного дня.

Зверніть увагу, що класифікація розрахунку за допомогою картки як безготівкового не звільняє платника податку від застосування РРО (у визначених для його системи оподаткування випадках). Оскільки РРО застосовується при розрахункових операціях, які, своєю чергою, є прийманням від покупця готівкових коштів, платіжних карток, платіжних чеків, жетонів тощо за місцем реалізації товарів (послуг).

Наприклад, якщо «єдинник» приймає оплату через інтернет-еквайринг із застосування платіжних карт за допомогою платіжних систем, він зобов’язаний використовувати РРО (роз’яснення податківців тут).

А от якщо покупець пішов до банку і оплатив через нього на рахунок продавцю (зокрема, і готівкою через касу банку), то такий платіж не проводиться через РРО.

Враховуючи сказане магазину необхідно відмовитись від коштів готівкою, а приймати платежі виключно на рахунок ФОП, З кас банків чи з електронних систем типу приват 24 , айбоксів , інших платіжних сервісів.

магазин дає клінту реквізити рахунок IBAN, едрпоу , мфо банку , призначення платежу , НАЗВА отримувача і кліент здійснює переказ на рахунок, жодної готівки через магазин.

Якщо виключно з рахунку на рахунок ФОП платежі ,через касу банку ,або систем електронних платежів типу приват 24, РРО Вам не треба , чек ,або накладну разом з товаром поштою , це підтверджуючий документ ,про походження товару.

У призначенні платежу товар номер 1356678, згідно накладної.

Любой субъект хозяйствования, в том числе ФОП- как на едином налоге так и на общей системе налогообложения, должен иметь первичные документы на приобретенный товар.

Также позаботьтесь о наличии документов о происхождении МАТЕРИАЛА ДЛЯ ЗАГОТОВОК ГОТОВОГО ТОВАРА товара и наличие счета / invoice или любого другого документа, который содержит информацию о наименовании продавца, перечень товаров и их цену. Ведь их наличие налоговики могут запрашивать при проверке. (Счет -фактура или товарно - транспортная накладная почты может быть таким документом.

З повагою,

Костянтин Гончаренко

С какого оборота денежных средств в интернет магазине нужно выходить из теневого бизнеса? Хочу в тестовом режиме попробовать инстаграм магазин, но не хотелось бы морочиться с легализацией бизнеса, вдруг не получиться.

Хххххххххх

Как только пойдут регулярные платежи - легализируйтесь.

В противном случае финмониторинг банка заблокирует Вам счета. Тут главное не сумма, а регулярность.

Добрый день, Мария!

У меня уже открыт ФОП 3 группы - тогда Вам лишь нужно добавить новые кведы, а не открывать еще раз ФОП (как советуют некоторые коллеги).

Идея такова: с 0 открыть интернет магазин нижнего белья, которое буду шить самостоятельно на дому, после чего осуществлять онлайн продажи по территории Украины. - после добавления кведов нужно создать сайт или страничку в соцсетях.

Как заниматься таким бизнесом полностью легально? - добавить новые кведы, создать интернет-магазин и заниматься продажей. Кроме того, согласно ЗУ "Про захист прав споживачів" Вам нужно будет предоставлять потребителям информацию, предусмотренную ст. 15, а также расчетный документ.

Нужно ли регистрировать название интернет магазина? - нет.

Нужно ли получать сертификат на нижнее бельё? - нет.

Хочу в тестовом режиме попробовать инстаграм магазин, но не хотелось бы морочиться с легализацией бизнеса, вдруг не получиться. - тогда нижнее белье нужно продавать как обычное физлицо, а не ФОП (и соответственно деньги принимать на ваш личный счет, а не предпринимательский). Можете попробовать через олх, страничку в инстаграме и т.д.

Отблагодарить за консультацию можно через кнопку "Віддячити".

Если нужна полная консультация, обращайтесь через кнопку "Звернутися" (при обращении указывайте свою е-почту).

Всего доброго!

Удачи Вам!