Начните консультацию с юристом онлайн
Интересует практический опыт по поиску банков Украины/Европы либо Платёжных систем, которые могут адекватно принимать платежи от юр. лиц нерезидентов, перечисленных в заголовке.
За несколько лет без аргументированных доводов со ссылками на юр. документы было отказано в обслуживании через Ощадбанк, Приватбанк, УкрСиббанк из-за внутренней политики банка.
Перечисленные компании являются европейскими подразделениями материнской компании Yandex N.V. (Нидерланды) и насколько мне известно не числятся ни в каких санкционных списках, но слово Яндекс как красная тряпка для наших банков.
Похожие вопросы
Кодексы Україна
Кодекс України з процедур банкрутства Кодекс цивільного захисту України Кримінальний процесуальний кодекс України Митний кодекс України Повітряний кодекс України Податковий кодекс України Кодекс адміністративного судочинства України Цивільний процесуальний кодекс України Кримінально-виконавчий кодекс України Господарський кодекс України Цивільний кодекс України Сімейний кодекс України Земельний кодекс України Кримінальний кодекс України Водний кодекс України Кодекс торговельного мореплавства України Про надра Лісовий кодекс України Господарський процесуальний кодекс України Кодекс України про адміністративні правопорушення (статті 213 - 330) Кодекс України про адміністративні правопорушення (статті 1 - 212-21) Житловий Кодекс Української РСР Європейський кодекс соціального забезпечення Бюджетний кодекс УкраїниНовое в блогах Юристи.UA
Ответы юристов (20)
Адвокат, г. Киев, 4 года опыта
Общаться в чатеДобрый день!
Головной структурой "Яндекса" является нидерландское юридическое лицо Yandex N.V. — ее до сегодняшнего дня возглавлял Аркадий Волож. С 2014 года он отошел от руководства российской "дочкой" компании — ООО "Яндекс". В 2017 ее генеральным директором стала Елена Бунина, которая в апреле, предварительно покинув Россию, оставила свой пост из-за начала полномасштабной войны РФ против Украины.
В 2019 году в нидерландском Yandex N.V. появилась должность главного операционного директора, которую занял руководивший до этого проектом "Яндекс.Такси" Тигран Худавердян. В середине марта компания объявила о его назначении на пост гендиректора российского "Яндекса" — Худавердян должен был занимать обе должности. Однако почти сразу после этого он попал под санкции ЕС и ушел с постов.
В результате руководителем российского юрлица стал Артем Савиновский. Санкции в отношении него пока введены не были.
Тем временем российские СМИ со ссылкой на окружение уже бывшего гендиректора "Яндекса" Аркадия Воложа сообщали, что российский технологический гигант ищет, кому продать свои российские активы. Помимо "Яндекс.Дзена" и "Яндекс.Новостей" речь идет о поисковом и почтовом сервисах, а также платформе "Кинопоиск".
Также известно, что в апреле был отключен один из дата-центров "Яндекса", расположенный в Финляндии и предназначенный для работы с зарубежными компаниями.
Кроме того, на текущего руководителя Yandex N.V. наложены санкции: https://sanctions.nazk.gov.ua/sanction-person/2084...
Учитывая описанные выше обстоятельства, работать через украинский банк напрямую с дочками Yandex N.V. будет крайне трудно.
Возможно, вам следует открыть счет в другой стране, которая будет принимать платежи от указанных вами компаний и переводить эти средства на ваши украинские счета. Или же работать через Paypal/криптовалюту.
При возникновении дополнительных вопросов нажимайте кнопку "Обратиться". Буду рад помочь.
Юрист, г. Чернигов, 6 лет опыта
Общаться в чатеВітаю, Денисе.
В Україні навряд чи знайдуться банківські установи, які будуть працювати із зазначеними компаніями.
В App Store на сторінці додатка в графі "розробник" зазначена компанія зареєстрована в Швейцарії — Intertech Services AG (попередня назва Yandex Services AG), а гіперпосилання на вебсайт, де розміщена Політика конфіденційності, заблоковане в Україні.
Натомість в Google Play сторінка цього ж додатку містить посилання на Політику конфіденційності, де розпорядником персональних даних вказано ООО "ЯНДЕКС", зареєстроване в російській федерації.
Обидві компанії опосередковано належать "Сербанку росії" та підконтрольні Уряду рф.
Враховуючи це, банківська система України точно не буде співпрацювати із відповідними юридичними особами.
Що стосується єврропейських фінансових систем, то можливо підійде Швейцарія, як країна, де зареєстрована Intertech Services AG (попередня назва Yandex Services AG).
Банківська система Швейцарії є однією з найнадійніших. Вона регулюється Федеральним управлінням з фінансового нагляду (FINMA). Досить довго Швейцарія не обмінювалася інформацією з іншими державами щодо рахунків, відкритих на її території, що обмежувало можливості відкриття рахунку для нерезидентів.
Однак з 2014 року Швейцарія стала частиною автоматичного обміну інформацією (AEOI) — міжнародної угоди, яка вимагає, щоб місцеві банки передавали відомості про всіх іноземних власників банківських рахунків відповідним податковим органам за кордоном. Водночас AEOI не поширюється на громадян Швейцарії.
Це дає можливість низці нерезидентів відкрити рахунки у Швейцарії.
Станом на кінець 2020 року у Швейцарії налічувалось 243 банки з 2477 філіями, крім того, у швейцарських банків відкрито 187 філій за кордоном.
ПОРАДА: ВЕДЕННЯ ПЕВНОЇ КООПЕРАТИВНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ІЗ ЗАЗНАЧЕНИМИ КОМПАНІЯМИ ТЕОРЕТИЧНО МОЖЕ СЛУГУВАТИ ПІДСТАВОЮ ДЛЯ ПРИТЯГНЕННЯ ВАС ДО КРИМІНАЛЬНОЇ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ, АДЖЕ ТАК ЧИ ІНАКШЕ ЦІ КОМПАНІЇ МОЖУТЬ БУТИ ПІДКОНТРОЛЬНІ РФ, АБО МАТИ З КРАЇНОЮ-АГРЕСОРОМ СПІВПРАЦЮ.
Успіхів. Всього доброго Вам!
Юрист, г. Сумы, 5 лет опыта
Общаться в чатеДобрый день!
Если Вы откроете ФОП на 3 группе, то Вы можете нерезиденту оказывать услуги (выполнять работу) и проводить их через ФОП, тогда Вы - резидент Украины и должны облагать свои доходы только в Украине по ставке 5% (2% на период военного положения) от дохода - Единого налога и ЕСВ по ставке 22% от минимальной заработной платы -( на сегодняшний день это 1474 грн.)
Что касается денежных переводов.
Если Вы зарегистрируетесь как ФОП и на Ваш предпринимательский счет будут поступать средства, Вами будут оплачиваться налоги и подаваться отчетность, то у банка вопросов к Вам никаких не будет.
Как только к Вам будут регулярно поступать средства на личный счет как физического лица, то есть риски, что банк в рамках фин мониторинга может запросить информацию о происхождении средств и даже декларацию. Если Вы подадите контракт с нерезидентом (переведенный на украинский язык) то для банка этого может быть достаточно, все зависит также от внутренней политике банка. Для банка главное подтверждение источников происхождения средств, что они легальны, у них нет цели и полномочий проверять Ваши налоговые обязательства перед Украиной.
Нужно анализировать регламенты банков, для финансового мониторинга важно легальность происхождения дохода , если структурное подразделение зарегистрировано на територии ЕС и обслуживается финансово там же , вопросов быть не должно.
Можно воспользоваться платежной системой Пей пал , а с нее переводить на счет ФОП, ТОЛЬКО нужно знать сможет ли компания -иностранец выдать Вам документ на основании которого вы получите средства, инвойс , бухгалтерскую справку , о том что оплачено за Ваши услуги согласно Ваших КВЕД - ЭТО НЕОБХОДИМО БУДЕТ ДЛЯ МОНИТОРИНГА банка указывать в назначениях платежей, что бы финансовый мониторинг не блокировал счет ФОП
Сможете работать с указанной компанией , только напрямую через Нидерланды , Яндекс в Украине блокируєтся , так как там могут біть корпоративніе связи с рф которая с 24.02.22 осуществляет вторжение на територии Украины, такое сотрудничество может нести в себе опасность санкций для ФОП или возможные обвинения в сотрудничестве с окупационным режимом рф
С уважением,
Константин Гончаренко
Адвокат, г. Киев, 24 года опыта
Общаться в чатеЗдравствуйте!
ООО Яндекс — российская организация, но ее основное юридическое лицо зарегистрировано в Нидерландах. По словам представителей организации фирма работает в полном соответствии с законами РФ и разрабатывает продукты для российского рынка. Но акционеры как юридические лица зарегистрированы в Нидерландах, так как местное законодательство проще и правильнее.
Ключевые фигуры ООО «Яндекс» в России:
В связи с включением в санкционный список основатель «Яндекса», генеральный директор и член совета директоров Аркадий Волож покинул компанию. Но через семейный фонд он продолжает владеть 45,3% голосующих акций.
При этом «Яндекс» не выплачивает дивиденды своим акционерам – получаемые доходы направляются в развитие компании. Основным бенефициаром «Яндекса» является Аркадий Волож. Его состояние зависит от стоимости акций компании на биржах. В марте 2022 из-за обрушения стоимости акций «Яндекса» состояние Воложа сократилось на $2 млрд – до $580 млн.
В июне 2022 года из-за спецоперации России на Украине гендиректор «Яндекса» Аркадий Волож попал под санкции Европарламента.
Введенное в действие указом президента Украины №82/2019 решение Совета национальной безопасности и обороны Украины (СНБО) от 19 марта 2019 года "О применении, отмене и внесении изменений в персональные специальные экономические и другие ограничительные меры (санкции)" изменяет условия санкций, наложенных на российскую компанию "Яндекс", введя требование об аннулировании лицензий, а также по сути продлевает их сроком на три года.
Согласно обновленным санкционным спискам, в отношении "Яндекса" введены: блокировка активов, ограничение торговых операций, предотвращение вывода капиталов за пределы Украины; приостановление исполнения экономических и финансовых обязательств. Также, согласно новому списку, для "Яндекса" вводятся аннулирование или приостановление лицензий и других разрешений, получение (наличие) которых является условием для осуществления определенного вида деятельности, в частности аннулирование или приостановление действия специальных разрешений на пользование недрами.
Согласно ранее принятому решению СНБО от 28 апреля 2017 года, у ООО "Яндекс" и "Яндекс.Украина" были заблокированы активы, ограничены торговые операции, предупреждено выведение капиталов за пределы Украины, приостановлено выполнение экономических и финансовых обязательств, ограничено или прекращено предоставление телекомуслуг и использование телекомсетей общего пользования, запрещены госзакупки товаров и услуг у иностранных юрлиц, передача прав интеллектуальной собственности. Также к 85 сайтов компании, включая их украинские аналоги, был запрещен доступ с территории Украины.
САМОЕ ГЛАВНОЕ НЕ ГДЕ ЗАРЕГЕСТРИРОВАНА КОМПАНИЯЮ А КТО ЯВЛЯЕТСЯ КОНЕЧНЫМ БЕНИФИЦИАРОМ.
Согласно постановлению Кабинета Министров Украины от 03.03.2022 № 187 российскими бенефициарами (лицами, связанным с государством-агрессором) могут быть:
1. граждане российской федерации;
2. юридические лица, созданные и зарегистрированные согласно законодательству российской федерации;
3. юридические лица, созданные и зарегистрированные согласно законодательству Украины, участником которых на 10% и более являются: а) российская федерация; б) гражданин российской федерации; в) юридическое лицо, созданное и зарегистрированное согласно законодательству российской федерации.
ВЫВОД:
ЛЕГАЛЬНО ПОЛУЧАТЬ ПЛАТЕЖИ В ЕВРОПЕ (В ТОМ ЧИСЛЕ И В УКРАИНЕ) ОТ КЛИЕНТОВ "ЯНДЕКС " НЕВОЗМОЖНО.
ВОЗМОЖЕН ВАРИАНТ ЧЕРЕЗ МИКСЕРЫ КРИПТОВАЛЮТ.
Адвокат, г. Николаев, 32 года опыта
Общаться в чатеДоброго дня, Денисе!
Абсолютно очевидно, що навряд чи Вам, як ФОПу, вдасться знайти легальних шлях роботи через компанії РФ, тому раджу думати над схожими варіантами фінансових розрахунків, які не мають так званого російського сліду.
Почемо з простого - обрання банку чи системи платежу.
Банк або платіжна система: є різниця
Фізичні особи-підприємці мають право відкривати рахунки у фінансових установах інших країн. Це передбачено статтею 2 закону «Про валюту та валютні операції».
Діяльність фінансових — надання однієї або декількох фінансових та суміжних з ними послуг. Відповідно до закону до фінустанов належать: банки, лізингові компанії, інвестиційні фонди, та інші юридичні особи. З банками все зрозуміло, ФОПи можуть відкривати там рахунки.
Revolut, Paysera, Wise, які часто називають «платіжними системами»?
Чи можна їх віднести до фінансових установ та користуватися їхніми послугами як ФОП? Revolut позиціонується як фінансово-технологічна компанія. Paysera — компанія, що надає послуги електронних платежів. Wise — компанія з фінансових технологій. Які послуги можна отримати — відкриття рахунків, переказ коштів, збір онлайн-платежів, зняття готівки, обмін валют тощо.
Отже, з юридичної точки зори, Revolut, Wise, Paysera можна віднести до фінансових установ. Оскільки кожна з перелічених компаній проводить операції з фінансовими активами. Всі надають можливість відкрити бізнес-рахунок, отримати віртуальну та фізичну картку. Але за інформацією Національного банку України, Paysera є міжнародною платіжною системою. А позиція податкової не є визначеною, але на відміну від Яндексу АГ, принаймні,. не забороненими.
Якщо зробити висновок — відкриття рахунків в іноземному банку ФОП дозволяється. Щодо Revolut, Paysera, Wise – відповідь неоднозначна. Все залежить від офіційного статусу чи інтерпретації такого статусу податковою — фінансова установа чи платіжна система. У другому випадку для ФОП 3 групи можуть виникати несприятливі податкові наслідки в Україні. Про це далі у статті.
Повернення грошей на рахунки в Україні
За загальним правилом, отримані на закордонний рахунок кошти підлягають зарахуванню на рахунки ФОП у банках України. Перевести гроші в Україну потрібно протягом 365 календарних днів (правила встановлені постановою Правління НБУ № 5). З 05.04.2022 р. строк зменшено до 90 днів, це передбачено постановою Правління НБУ № 68.
Дохід в іноземній валюті перераховується у гривнях за офіційним курсом гривні до іноземної валюти, встановленим НБУ на дату отримання такого доходу. Датою отримання доходу ФОП-платника єдиного податку є дата надходження коштів у грошовій формі. Про це нам говорить п. 292.5 статті 292 Податкового кодексу.
Розрахунок курсової різниці та включення такої курсової різниці до доходу платника єдиного податку не передбачено Податковим кодексом. Дохід оподатковується за стандартною ставкою єдиного податку 5 %, або пільговою на час війни − 2 %.
Які є виключення і коли зазначені правила не діють:
Отже, винятки стосуються ФОП, які надають послуги, передають права на торговельні марки чи патенти, чи проводять операції на суму до 400 000 гривень. Виключення встановлені Національним банком України, але податкова служба у своїх «свіжих» індивідуальних консультаціях ніяким чином їх не коментує.
Які є ризики для ФОП?
Розглянемо декілька варіантів:
«Електронні гроші − одиниці вартості, які зберігаються на електронному пристрої, приймаються як засіб платежу іншими особами, ніж особа, яка їх випускає, і є грошовим зобов’язанням цієї особи, що виконується в готівковій або безготівковій формі» (лист НБУ № 25-109/5294).
Податкова служба України у своїх консультаціях не відносила операції з електронними грошима до готівкової або безготівкової форми розрахунків, оскільки це засіб проведення платежів в обмін на грошові кошти. Останні консультації були скасовані, тому на сьогодні позиція податкової залишається невизначеною.
Якщо все ж трактувати електронні гроші як негрошові розрахунки. Вони заборонені на спрощеній системі. В такому випадку — сплата 15 % єдиного податку та перехід на загальну систему оподаткування (18 % ПДФО, 1,5 % військовий збір, 22 % ЄСВ). Повернутися на спрощену систему можна через рік.
Строки давності:
Якщо коротко і без конкретики (бо не знаю, що саме робить Ваш ФОП) висновки такі:
Українські ФОП мають право відкривати рахунки за кордоном. І тут йде мова про рахунки саме у фінансових установах. Тому обов’язково варто це перевіряти. Від цього залежить, чи поширюється на вас валютний контроль.
На податкові зобов’язання впливає:
Рекомендую відкривати рахунки саме у банках, які мають статус фінансових установ та відповідні ліцензії на діяльність. Це має бути бізнес-рахунок для підприємця. Тобто, розмежувати кошти на особистих рахунках, та ФОП.
Рахунки у платіжних системах мають певні ризики, через невизначений статус Revolut, Paysera, Wise. Якщо податкова визначатиме їх платіжною системою, а кошти електронними грошима, це заборонено на спрощеній системі.
Наостанок, співпрацювати на легальній основі українському ФОП з Yandex Europe AG / Intertech Services AG не вдасться ніяк.
Виникнуть питання, натискайте кнопку "звернутись" біля мого фото. Спрбую допомогти!
Благодарю за ваши ответы. Согласно основного вопроса в теме меня интересует следующее. Есть ли практический опыт у кого-то из вас в открытии банковских счетов для ФОПа за границей в режиме онлайн? В пределах Украины могу подъехать в любой город и предоставить все необходимые документы.
В моём случае как раз действует следующее: операции на сумму меньше 400 000 грн; экспорт услуг.
Адвокат, г. Николаев, 32 года опыта
Общаться в чатеДенис!
Проблема, в общем-то, не в практическом опыте юристов, не в знании финансового и банковского права и даже не приводимых Вами суммах, превышающих ограничения по переводам средств с одного банковского счета на другой, в контексте правил финансового мониторинга, установленных Национальным Банком Украины, а также стоимостном пороге финансовых операций для валютного надзора. И, кстати, проблема вовсе не в открытии счета в зарубежном.. Вопрос упирается в жесткие ограничения по работе с валютными средствами в период военного положения. Кроме, конечно случаев, когда речь идет о критическом импорте или экспорте. То сеть, если формулировать совсем просто, сможете ли Вы управлять этим счетом, используя ФОП?
Вы не поняли. Речь идёт именно об оказании информационных услуг и суммах в пределах 1000-2000 долларов, так что во все лимиты я попадаю. Т.е. я могу эти деньги и не возвращать в Украину законно. Но вопрос так даже не стоит. Я не хочу никаких схем, хочу просто получить заработанное, и платить налоги не проблема. Т.е. то что надо из Европы деньги перекидывать в Украину - это само собой разумеющееся.
Адвокат, г. Николаев, 32 года опыта
Общаться в чатеДенис!
Так и я Вам никаких "схем" не предлагаю и не говорю, что Вы не попадаете в лимиты. Наоборот, подчеркиваю, что это в данном случае не так важно. И да, принципиально ФОП может осуществлять внешне-экономическую деятельность и открывать счета в банках других стран. Просто это сейчас не так все легко как в мирное время.
В доказательство моего оптимистического отношения к Вашему стремлению осуществтлять ВЭД на совершенно законных основаниях хотел бы подытожить все сказанное мною выше так:
Если попробовать совсем коротко изложить правовые основы ВЭД для ФОП и, соответственно, Ваш алгоритм действий в этом случае, то Вам необходимо помнить несколько простых вещей.
Часть 3 статьи 4 Закона Украины «О валюте и валютных операциях» говорит о том, что резиденты с учетом ограничений, определенных в упомянутом и других законах Украины, имеют право открывать счета в иностранных ФУ и осуществлять через такие счета необходимые валютные операции.
В соответствии с пунктами пп.2 и 5 п. 9 раздела ІІІ Инструкции НБУ «О порядке валютного надзора банков за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров» от 02.01.2019 г. № 7 банк прекращает осуществление валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов при экспорте товаров или оказании услуг – после зачисления на текущий счет резидента денежных средств, поступивших от нерезидентов за товар (услугу) или в обратном направлении.
При этом следует помнить, что Постановлением Правления НБУ «Об установлении исключений и (или) особенностей введения предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров и внесению изменений в некоторые нормативно-правовые акты» от 14.05.2019 г. № 67 устанавливается строгий перечень услуг и товаров, на которые не распространяются предельные сроки расчетов.
Действующее украинское законодательство разрешает открытие иностранных счетов для украинских ФЛП в зарубежных банках и не ограничивает сроки расчетов по таким счетам, но при трех важных условиях:.
В этом контексте принципиально важно следующее:
1. ФЛП зарегистрирован именно в Украине.
2. ФЛП осуществляет свою деятельность также на Украине.
3. ФЛП заключает сделки с нерезидентами.
Дело в том, что подавляющее большинство стран облагают налогом прибыль именно в том месте, где она формируется. То есть, если Вы получаете средства на свой счет в иностранном банке, страна, где зарегистрирован этот банк и, соответственно, куда приходят средства, можетпотребовать, чтобы налоги были заплачены именно в ней.
В то же время, если украинский ФЛП откроет счет в иностранном банке, а позже переедет в другую страну, где будет жить и оказывать услуги иностранным контрагентам, то его прибыль будет облагаться налогом уже не по украинским ставкам налога (например, 5%, 3% или 2% во время войны), а по ставкам, действующим в стране его пребывания.
Адвокат, г. Киев, 24 года опыта
Общаться в чатеФЛП, также как и юридические лица (ООО), может иметь счет заграницей, лицензия на открытие такого счета не нужна.
Вместе с тем, целесообразность наличия такого счета вызывает определенные сомнения, поскольку на такой счет распространяются требования Закона «О валюте и валютных операциях», который, в свою очередь, предусматривает возврат валютной выручки в Украину по экспортно-импортным операциям в течении 180 дней (срок установлен Постановлением КМУ от 07.07.2022 г. №761).
Это значит, что свободно распоряжаться деньгами на иностранном счету не получится, выручка сперва должна будет поступить в Украину, по ней надо будет сперва отчитаться, а только после этого ее можно будет тратить.
В противной ситуации, всегда будет риск недополучения / невозврата валютной выручки, который влечет всем известные драконовские санкции (пеня 0,3% за каждый день просрочки возврата выручки и штраф в размере 100% от суммы инвестиции).
Мне эти деньги и нужны в Украины, но банки отказываются сотрудничать с указанными компаниями. Целесообразность в том, что либо я имею за минусом процентов что-то, либо я не имею вообще ничего. Целесообразно?)
Адвокат, г. Киев, 24 года опыта
Общаться в чатеТак, в соответствии с ч. 3 ст. 4 Закона Украины «О валюте и валютных операциях» резиденты с учетом ограничений, определенных этим Законом и другими законами Украины, имеют право открывать счета в иностранных финансовых учреждениях и осуществлять через такие счета валютные операции.
Следовательно, украинский ФЛП имеет право открывать счет в зарубежном банке и получать на него выручку (например, оплату предоставленных услуг от нерезидента). В ст. 13 этого же Закона НБУ предоставлено право устанавливать предельные сроки расчетов по операциям по экспорту-импорту товаров (в военное время – 90 дней для сделок, состоявшихся с 05.04.2022 г. и позже).
Согласно пп.2 и 5 п. 9 раздела ІІІ Инструкции НБУ «О порядке валютного надзора банков за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров» от 02.01.2019 г. № 7 банк завершает осуществление валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов при экспорте товаров/услуг – после зачисления на текущий счет резидента денежных средств, поступивших от нерезидентов за товар (услугу).
В то же время, Постановлением Правления НБУ «Об установлении исключений и (или) особенностей введения предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров и внесению изменений в некоторые нормативно-правовые акты» от 14.05.2019 г. № 67 устанавливает перечень услуг и товаров, не распространяющиеся предельные сроки расчетов. В частности, процедура соблюдения предельных сроков расчетов не распространяется, в частности, на экспорт услуг по компьютерному программированию.
Следовательно, действующее законодательство Украины разрешает открытие иностранных счетов для украинских ФЛП в зарубежных банках и не ограничивает сроки расчетов по таким счетам.
В этом контексте принципиально важно следующее:
— лицо зарегистрировано частным предпринимателем в Украине;
— она физически находится и осуществляет свою деятельность на территории Украины;
— денежные средства за предоставленные услуги/товары поступают от иностранного контрагента.
Вышеприведенное важно для определения налоговой резидентности украинского частного предпринимателя. Следует помнить, что многие страны облагают налогом прибыль по месту его получения. То есть, если лицо получает средства на счет иностранного банка, теоретически страна, где зарегистрирован этот банк и, соответственно, куда приходят средства, может претендовать на то, что налоги будут уплачены именно в ней. В то же время такая позиция не однозначна и оспаривается. Скорее всего, при определении страны, в которой украинский ФЛП должен платить налоги, основную роль будет играть центр жизненных интересов налогоплательщика (частного предпринимателя), поэтому важно, чтобы он живет и работает именно в Украине, а не в другой стране.
Адвокат, г. Киев, 24 года опыта
Общаться в чатеДо момента установления деловых отношений с банком необходимо будет пройти проверку на благонадежность.
Европейские банки, как и украинские, могут запросить от своего клиента документ, подтверждающий источник легального происхождения денежных средств. Будьте готовы к тому, что любая подозрительная операция по счету может вызвать сомнения у банка и привести к мгновенной блокировке учетной записи. Так что важно еще не только открыть, но и сохранить счет за границей.
Абсолютно все европейские банки работают согласно 5 Директиве по борьбе с отмыванием денежных средств. И стоит отметить, все страны на территории ЕС уже давно внедрили данную директиву в свое внутреннее законодательство. Также, дополнительно к этим требованиям, каждое финансовое учреждение использует в работе еще и рекомендации FATF.
К тому же, не стоит забывать, каждый банк разрабатывает еще и свои, внутренние регламенты и положения, способствующие противодействовать отмыванию денег и исключать установления деловых отношений с высокорисковыми клиентами. Контроль и выполнение данных процедур и регламентов, осуществляется со стороны комплаенс офицеров.
Таким образом, чтобы учесть все риски и исключить внезапную блокировку счета, необходимо следить за своими будущими транзакциями, тщательно подбирать партнеров, не сотрудничать с лицами, связанными с подсанкционными списками, а также избегать нетипичных оснований для выполнения валютных платежей.
Адвокат, г. Киев, 24 года опыта
Общаться в чатеИзучите это предложение:
https://journal.ostapp.com.ua/uk/articles/post/sce...
https://buh.ligazakon.net/ru/news/209284_flp-edins...
Адвокат, г. Киев, 24 года опыта
Общаться в чатеОТКРЫТИЕ СЧЕТА В ЕВРОПЕЙСКОМ БАНКЕ, НЕ ОБЕЗОПАСИТ ВАС ОТ БЛОКИРОВКИ СЧЕТОВ ПРИ РАБОТЕ С "ЯНДЕКС ".
Друзья, пока что одна вода к сожалению) Мне не нужны ваши консультации на тему, мне нужен практический опыт в данном вопросе. Если его нет, то лучше не пишите ничего больше)
Адвокат, г. Николаев, 32 года опыта
Общаться в чатеДенис!
Не хочу злоупотреблять Вашим вниманием и дальше оставаться в числе тех, кому "лучше не писать ничего", но я некогда (впрочем, еще до войны) открывал счет для себя в иностранном банке. Мой опыт свелся к следующему (здесь включены и те сведения, которые я в ходе открытия подчерпнул):
1. По поводу информации, которую обычно запрашивает банк у клиента для открытия счета.
Банк обязан получать информацию о клиентах и происхождении их денежных средств, чтобы удостовериться в отсутствии их преступного содержания. В рамках повседневной работы с клиентом банк вправе получить:
— идентификационную информацию клиента;— информацию о личном бизнесе или хозяйственной деятельности;— информацию о статусе политически значимой персоны;
— информацию об адресе регистрации, постоянного пребывания и хозяйственной деятельности клиента;— информацию об истинном выгодополучателе;— информацию о легальном происхождении средств;
— информацию о планируемой финансовой деятельности;— информацию о связи с США («Выполнение требований FATCA»).
2. Истинным выгодополучателем является физическое лицо.
1. которому принадлежит прямой или косвенный контроль как минимум над 25% от основного капитала компании, общего числа акций с правом голоса или любого другого контроля над деятельностью компании;
2. которому принадлежит прямой или косвенный контроль над собственностью;
3. истинным выгодополучателем учреждения является персона или группа персон, в чью пользу создано учреждение. Истинным выгодополучателем политической партии, общества или кооперативного общества считается соответствующая политическая партия, общества или кооперативное общество;
4. в пользу или в интересах которого создаются деловые отношения;
5. в пользу или в интересах которого производится отдельная сделка, не создавая деловых отношений.
3. Идентификация клиента.
Банк обязан идентифицировать клиента до начала отношений, поэтому многие банки требуют личное присутствие директора при открытии счета.
4. При идентификации юридического лица, банк проверяет:
— факты создания юридического лица и юридической регистрации;— информацию об юридическом адресе клиента;
— информацию о персоне, которая уполномочена представлять юридическое лицо, используя действительный— удостоверяющий личность персоны документ, доверенность или иной документ, который подтверждает права— данной персоны представлять юридическое лицо в деловых отношениях с банком.
5. Из документов, которые необходимо предоставить банку при открытие счета за рубежом будут (указываю наиболее полный перечень):
— копии паспорта поверенного и бенефициара;— СV бенефициара и директора – резюме об источнике происхождения денежных средств, образовании, роде занятий, компании, в которой работаете, занимаемой должности и т.д;
— копии учредительных документов компании (нотариально заверенные, апостилированные);— если у поверенного и/или бенефициара есть резидентная компания, то необходимо предоставить свидетельство о регистрации и устав данной компании;
— если резидентной компании нет, то необходимо предоставить справку с места работы и копию трудовой книжки поверенного и бенефициара.— коммунальный платеж (utility bill), который подтверждает Ваш резидентный статус за последние 2 месяца;
— банковскую рекомендацию;— оригиналы уставных документов компании (на просмотр)
6. Основные требования при открытии счета в европейских банках сводятся к следующему:
— цель открыть счет в иностранном банке;— вид деятельности компании (желательно что бы совпадал с опытом работы в данной сфере бенефициара и директора);— оборот компании;
— партнеров компании (иметь при себе подписанные договоры, хотя бы предварительные соглашения сторон);
— полная информация о бенефициаре (во многих банках проводится так называемое собеседование, когда нужно быть готовым к тому, что спросить могут абсолютно разную информацию, и в первую очередь об источнике происхождения денежных средств, резидентном бизнесе, возможно об образовании и стаже работы в конкретной области);— подписание банковских форм.
7. За последние несколько лет сроки открытия счетов значительно увеличились, а сама процедура скорее перестала быть формальной, она усложнилась. Сегодня банк хочет понимать бизнес клиента, характер денежных потоков и иметь хоть какую-то гарантию, что компания клиента — это не компания-однодневка, а реальный бизнес.
Во-первых, платеж, прежде чем зайти на счет получателя, проходит проверку службой финансового мониторинга банка. Итак, проверка трансакции. Во-первых, следует грамотно продумать схему движения денежных средств.
Для этого нужно знать особенности каждого банка по части проведения трансакций и взаимодействия с другими банковскими учреждениями.
Во-вторых, необходимо построить с банком доверительные отношения. Не стоит ждать, пока вам направят запрос о предоставлении документов, лучше самостоятельно подготовить полный пакет документов перед проведением трансакции (ведь для предоставления сопутствующих документов вам понадобится огромное количество времени, в течение которого ваш счет может быть заблокирован).
Также, не могу не добавить, что до недавнего времени европейские банковские учреждения без особых сложностей и опасений проводили долларовые платежи клиентов, на данный момент – редкая удача, если вы находите банк, который берется обслуживать долларовые платежи, если, конечно, они не идут в США.
Часто, европейские банки даже просят подписать заявления, что Вам не нужен счет в долларах США и ваша компания не будет иметь никаких отношений с компаниями из США и гражданами США.
Для открытия счета в ИБ удаленно можно использовать три варианта.
Полностью удаленно открыть иностранный банковский счет можно в следующих ситуациях:
В какой стране можно удаленно открыть иностранный банковский счет.
Далеко не все банки готовы предложить своим зарубежным клиентам удаленно открыть счет. Также следует понимать, что дистанционно обратиться хоть и можно, но это займет больше времени и увеличивает сроки обработки заявок, что не всегда удобно.
На сегодняшний день для открытия корпоративного или личного банковского счета без личного присутствия, украинского ФЛП или просто ФЛ могут выбрать учреждения разных стран включая оффшоры.
Юрист, г. Киев, 8 лет опыта
Общаться в чатеДоброго дня, ознайомтесь за посиланням.
https://ain.ua/2022/07/14/rahunky-fop-za-kordonom-...
Якщо я допоміг вирішити ваше питання ставте ✅ біля фото підтримайте лайком залиште відгук.
Для детальної консультації натискайте кнопку звернутися.
Эту информацию уже предоставляли выше.
Юрист, г. Чернигов, 9 лет опыта
Общаться в чатеПравовідносини у сфері банківського обслуговування характеризуються низкою особливостей, які вирізняють їх серед інших класичних цивільно-правових відносин. Як наслідок, правове регулювання банківських відносин нерідко хибно розуміється їх учасниками, що іноді призводить до складних конфліктних ситуацій між ними. Однією з причин таких спорів є застосування до відносин «банк-клієнт» спеціального законодавства про фінансовий моніторинг, передусім Закон від 6 грудня 2019 року № 361-IX (надалі «Закон»). Так, частина перша статті 15 Закону зобов’язує банк, який за замовчуванням виступає в якості суб’єкта первинного фінансового моніторингу, відмовити клієнтові у вступі до правовідносин з ним і подальшому обслуговуванні клієнта.
При чому, так відмова банку може полягати у невідкритті самого рахунка, розірванні договору про банківське обслуговування, непроведенні фінансової операції. Втім, законодавець допускає таку відмову банку (а навіть вимагає її) у вичерпному переліку нижченаведених випадків:
При чому, разом із зазначеним обов’язком відмовитися від співпраці з клієнтом, Закон прямо дозволяє банку не проводити транзакцію, яку банк вбачає за підозрілу.
Наведені формулювання є переважно оціночними та залишають банкам широкий простір для їхнього тлумачення, що час від часу стає підставою для оспорювання дій банків клієнтами.
Тим не менше, така оцінка банку повинна ґрунтуватися на об’єктивних засадах, а саме критеріях ризику (надалі «Критерії»), затверджених Наказом Мінфіну № 584 від 8 липня 2016 року. Зазначеними Критеріями на банки покладено обов’язок розробити свої критерії ризику, що втім мусять ґрунтуватися на вимогах і рекомендаціях, встановлених Національним банком.
З точки зору цивільного законодавства, відмову банку від обслуговування клієнта можна ототожнити з односторонньою відмовою від правочину, право банку на яку не суперечить положенню частини першої статті 651 Цивільного кодексу (надалі «ЦК»). Вказана стаття ЦК не допускає зміну або розірвання договору без згоди сторін, однак містить виняток із цього загального правила – така зміна/розірвання припустимі на підставі закону.
Натомість, частина друга статті 1067 ЦК зобов’язує банк укласти договір банківського рахунка з клієнтом за ініціативою останнього на умовах, оголошених банком.
ЦК прямо виключає відмову банку у відкритті рахунку, водночас передбачаючи право клієнта на захист своїх прав у разі необґрунтованого ухилення банку від укладення відповідного договору. Проте наведена норма містить винятки, за яких відмова банку вважиметься правомірною:
Разом із тим, банк наділений правом в односторонньому порядку вимагати розірвання договору банківського рахунка у передбачених законодавством про фінансовий моніторинг випадках, що підтверджується пунктом 3 частини другої статті 1075 ЦК.
Оцінюючи застосування наведених норм, Касаційний господарський суд (надалі «ВС») у постанові від 30 серпня 2018 року (справа № 910/22248/17) дійшов висновку, що положення Закону, якими банкові надано право відмовитися від договору в односторонньому порядку, є спеціальними законодавчими нормами, які охоплюють випадки відмови клієнтові неприйнятно високим ризиком у підтриманні ділових стосунків. Відтак, позиція суду касаційної інстанції полягає в тому, що переважному застосуванню підлягають спеціальні норми, що кореспондується з приписами абзацу другого частини другої статті 1067 ЦК.
Отже, закон надає банкові право відмовити клієнту в обслуговуванні, однак водночас вимагає обов’язкового обґрунтування такої відмови.
Такої ж позиції послідовно притримується і ВС, який, зокрема, у своїх постановах від 29 квітня 2020 року (справа № 910/3245/19) і від 10 грудня 2020 року (справа № 910/507/20) закцентував на тому, що банк не наділений законодавцем необмеженим правом на відмову від обслуговування клієнта шляхом розірвання договору банківського рахунка, навіть на підставі присвоєння клієнтові неприйнятно високого ризику.
При чому, у справі № 910/3245/19 суд касаційної інстанції, ставши на бік позивача, обґрунтував свій висновок тим, що банк не надав судам жодних доказів, які б підтверджували підстави, на яких клієнтові-позивачеві був установлений неприйнятно високий ризик за результатами відповідної оцінки ризиків. При чому, суд звернув увагу, що банк не надав внутрішню програму управління комплаєнс-ризиком фінансового моніторингу, яка як раз мала містити чіткі критерії неприйнятно високого ризику.
Крім цього, на погляд суду касаційної інстанції, банк не довів обґрунтованості підстав, на яких кошти й активи клієнта-юридичної особи банком вбачалися такими, що мають незаконне джерело походження, та не довів наявності ознак легалізації коштів у транзакціях клієнта. Суд не переконало розпочате досудове розслідування, предметом якого є операції позивача, оскільки саме лише воно (очевидно, без відповідного вироку суду) не може розглядатися як безумовна підстава встановлення неприйнятно високого ризику клієнта для банку.
Втім, раніше ВС у своїй постанові від 20 лютого 2018 року (справа № 910/11471/17) визнав внутрішню банківську документацію з фінансового моніторингу в якості документів з обмеженим доступом. Отже, на погляд ВС, банк не мусить ознайомлювати своїх клієнтів із локальними документами, які включають, серед іншого, вищезазначені критерії ризику, оскільки це може полегшити здійснення протиправної діяльності клієнтами, на протидію якій і спрямовані такі документи.
Відтак, наразі не можна вважати врегульованим питання, яким саме чином банк повинен обґрунтувати свою відмову клієнтові. Так, з одного боку, відсутність критеріїв оцінки ступеня ризику клієнта свідчитиме про свавільне застосування банком відповідних положень законодавства, що порушить права клієнта, а з іншого боку, поширення інформації щодо таких критеріїв може полегшити можливість здійснення протиправних транзакцій.
Висновки:
В більшості випадків банкам вдається довести в суді правомірність своєї відмови клієнтові, але лише з урахуванням повного та належного дотримання всіх законодавчих і внутрішніх процедур. Відтак, застосування заходів фінансового моніторингу поза сумнівом вимагає пильної уваги як з боку відповідних служб фінансової установи, так і кожного клієнта.
У протилежному випадку наслідки визнання порушення банком прав клієнта можуть бути вкрай суттєвими – зокрема, застосування неустойки, передбаченої частиною п’ятою статті 10 Закону «Про захист прав споживачів», розмір якої з огляду на наявну суперечливу судову практику може в рази перевищувати суму розміщених клієнтом коштів на рахунку.
Всього найкращого!