Добрый день! Какая сумма перевода из-за границы через приват 24 не вызовет вопросов у налоговой и фин.мониторинга?

Доброго дня, Раіса!

Банки та небанківські фінустанови здійснюють моніторинг фінансових операцій, які проводять клієнти (з числа фізичних, юридичних осіб, ФОП). Якщо виявляють підозрілі – просять надати необхідні для перевірки та підтвердження законності операцій документи й відомості, можуть повідомити про факти виявлення порушень в Державну службу фінансового моніторингу, правоохоронні органи.

Фінмоніторинг в Україні направлений на протидію порушенням як в державному, так і в світовому масштабах, адже під час перевірок керується не лише нормами профільного закону, але і рекомендаціями FATF, директивами ЄС. Проте зазвичай фінансовий моніторинг пов’язаний з перевіркою платежів клієнтів на предмет дотримання податкового законодавства та сплати податків.

Тому і більшість запитів до фізичних, юридичних осіб, ФОП стосуються саме проведення операцій під час ведення бізнесу, здійснення оплати за товари, послуги. Найпоширеніші випадки фінансового моніторингу фізичних осіб – запити від банку про надання підтверджуючих документів про походження коштів, фіксація незареєстрованої належним чином підприємницької діяльності, інших порушень в аспектах, що регулюються ДПС.

Критерії, згідно з якими здійснюється фінмоніторинг, затверджені Наказом Мінфіну №465 від 28 грудня 2022 року. В наказі перелічено список установ, які можуть здійснювати заходи з фінмоніторингу – банки, страхові, ломбарди, інші фінансові установи та юрособи, що надають певні види фінансових послуг.

Тут же в розділі І вказано, що суб’єкти фінмоніторингу самостійно розробляють правила фінансового моніторингу, за якими здійснюють контроль і перевірки. Список критеріїв, за якими визначається ризиковість клієнта, застосовується до всіх, кому надаються фінансові послуги, а це значить, що банки моніторять всі фінансові операції – і не лише великих компаній, але і фізичних осіб.

Первинний фінансовий моніторинг банки зазвичай проводять під час підписання договору з новими клієнтами. Кожна особа, перед відкриттям рахунку та отриманням інших послуг, заповнює анкету. Банки збирають основну інформацію про клієнта, дані про походження його коштів.

Можуть бути вміщені різні запитання і таке опитування має на меті встановити, чи не належить особа до терористичних організацій, чи не займається «відмиванням» коштів, чи не має відношення до країни-агресора чи підсанкційних осіб тощо.

Вже в процесі обслуговування банки пильно слідкують за тим, як клієнти використовують рахунки. Правила фінансового моніторингу можуть бути різними, але основні умови у банків схожі. В яких випадках банк може вимагати документи для підтвердження походження коштів:

1. Якщо особа є політично значущою, або пов’язана з нею сімейними стосунками.
2. Якщо під час відкриття депозиту кладе суму, що точно підпадає під заходи фінансового моніторингу.
3. Якщо у банка виникли будь-які підозри стосовно незаконного походження коштів клієнта.

Відстежуються абсолютно всі операції, сума яких становить чи перевищує 400 000 грн. Це вимога закону Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення. Але за наявності додаткових факторів ризику чи підозрілих дій банки можуть перевіряти і значно менші суми переказів.

Кожен банк може встановлювати власні критерії оцінки ризиків і заходи фінансового моніторингу фізичних осіб, що не суперечать чинному законодавству. Але зазвичай для того, щоб банк звернув на вас увагу, достатньо таких підстав:

• Здійснення великої кількості регулярних переказів – незалежно від суми коштів.
• Невказання призначення платежу у трансакціях, проведених на користь клієнта.
• Отримання/переказ клієнтом нетипово великих для його рахунку сум коштів часто стає причиною появи підозр і проведення фінансового моніторингу.
• Значні зміни у сумах фінансових операцій.
• Регулярне отримання коштів і переведення їх у готівку також підпадає під фінмоніторинг.
• Отримання чи переказ коштів, сума яких перевищує 400 000 гривень – точно потребує підтвердження походження фінансів, відповідно до ст. 20 ЗУ про запобігання відмиванню коштів.
• Отримання коштів з-за кордону та переказ нерезидентам.

Якщо коротко, то підставою для фінмоніторингу може стати будь-яка підозріла активність по рахунку та ознаки того, що клієнтом ведеться незареєстрована підприємницька діяльність або не сплачуються у повному розмірі податки.

Найчастіше підпадають під фінансовий моніторинг фізичних осіб. Це ситуації, коли:

1. Мова йде про перекази чи зняття, внесення готівки в сумі кількох сотень тисяч гривень – коли клієнт хоче купити авто чи квартиру, наприклад. Однозначно перевіряються всі операції від 400 000 грн., часто – вже від 100 000 грн.
2. На рахунок фізичної особи надходить дуже багато однотипних платежів – 30-50 в день по 200-300 грн., наприклад, що викликає підозри щодо ведення незареєстрованої підприємницької діяльності.
3. Незвична активність по рахунку – коли різко збільшується кількість операцій, фіксується активний рух коштів.
4. Постійне отримання платежів і переведення коштів у готівку – також може викликати підозри та призвести до застосування банком заходів фінмоніторингу фізичних осіб.

Випадки бувають різні і всі вони мають на меті перевірити законність походження коштів клієнта. Тобто, якщо у вас є підтвердження джерела отримання платежів – все в порядку. Якщо ж ні – проблем уникнути не вдасться.

З повагою, адвокат Айвазян.

Доброго дня!

Якщо сума до 30 тис грн, то пробем не повинно бути.

Обсяг критеріїв, за якими банк має право ініціювати перевірку клієнта досить обширний, але можна виділити основні з них, які беззаперечно стануть підставою для фінмоніторингу:

• Клієнт здійснює постійні перекази за кордон або отримує перекази з-за кордону, отримує кредити чи позики з-за кордону.
• Здійснення транзакцій з азартними іграми та лотереями.
• Клієнт має відношення або зв’язки з Російською Федерацією або Республікою Білорусь.
• Розмір витрат клієнта перевищує розмір надходжень на рахунок.
• Клієнт отримує кошти від віртуальних активів (криптовалюти) на суму понад 30 000 гривень.
• Клієнт регулярно здійснює або отримує значну кількість переказів (це може бути будь-яка кількість переказів та на будь-які суми, банк зіставляє інформацію про доходи клієнта та звичні обороти по рахунку, при їх невідповідності клієнт є ризиковим).
• Якщо у клієнта відбулись значні зміни в розмірах фінансових операцій.
• Новостворений суб’єкт господарювання переказує та /або отримує значні суми коштів.
• Клієнт регулярно отримує перекази та одразу переводить їх у готівку.
• Клієнт переказує чи отримує кошти, розмір яких перевищує 400 000 гривень.

З повагою, юрист Дерій В.О.!