Как зарегистрировать агенство и принимать деньги от европейских банков?

Добрый вечер!

Легализация игорного бизнеса в Украине осуществилась летом 2020 года.

Использование домена .ua для онлайн-казино в Украине

Сейчас в Украине предусмотрена возможность проведения в сети Интернет следующих видов деятельности азартных игр:

• организация и проведение онлайн-казино;
• организация и проведение букмекерской деятельности онлайн;
• организация и проведение онлайн-покера.

Одно из основных требований, предъявляемых к организатору онлайн-казино - это наличие сайта с доменом .ua, для создания которого требуется торговая марка. Поэтому для того, чтобы в будущем подать информацию в орган лицензирования о веб ресурсе, на котором будет размещено онлайн казино, покер или букмекерская платформа, нужно будет провести регистрацию торговой марки.

Срок регистрации ТМ составляет, как правило, около двух лет.

Такая деятельность подразумевает соблюдение ряда законодательных требований, в частности:

• Наличия уже ранее упомянутого бренда, иными словами - торговой марки, которая даст возможность зарегистрировать домен .ua. Конечно, можно сделать сразу несколько торговых марок: под домен, и просто под собственный бренд для рекламы, буклетов и т.д.
• Наличия в приложении и (или) на сайте и т.д., правил проведения азартных игр, требования к которым предусмотрены уже действующим законодательством. Их могут разработать юристы - это поможет учесть все особенности Вашей платформы. Также должна содержаться информация по борьбе с игровой зависимостью, ответственной игре, код ЕГРПОУ, номера лицензии, названия предприятия и др.
• Наличия сертификатов для Вашей онлайн-платформы. К сожалению, пока не понятно точно, кто будет предоставлять такие сертификаты, но их наличие обязательно.
• Соответствие ряда технических условий, например, возможности Вашей системы проводить идентификацию участников, обеспечивать честную игру, и безопасную обработку персональных данных.
• Наличия банковской гарантии от Государственного банка Украины или другого банка, определенного комиссией, или же наличия целевого банковского депозита в том же перечне банков (Государственном или отдельно определенным комиссией).

Необходимо заплатить официальный сбор за выдачу игорной лицензии. Такой сбор, например, для упомянутых онлайн видов составляет:

- лощадка с играми в покер требует сумму размером в 2500 минимальных заработных плат, онлайн-казино - 12500 минимальных заработных плат, а букмекерская деятельность, совершаемая онлайн, - 120 000 МЗП.

Все указанное выше - это преимущественно те юридические моменты, база которых определена, но может претерпевать изменения и правки.

Добрый день, Дмитрий!

Начало вашей работы лежит в ЗУ про игорный бизнес и обращение в КРАИЛ (комиссия по регулирования азартных игор и лотерей), но также обратите на стоимость и порядок лицензирования данной деятельности!

Самый дорогой по части лицензионных выплат - бизнессов в стране!

С другой стороны, возможно стоит поменять контекст и формат работы.

Набирайте. Оставляйте лид на меня.

митрий, здравствуйте! Рекомендую для начала зарегистрироваться ФОПом (фізична особа підприємець). При регистрации указываете основной КВЕД ДК 009:2010, выбираете 3-ю группу (5%). Дальше, если не против - державною мовою:

Станом на сьогодні в Україні діє Національний класифікатор України «Класифікація видів економічної діяльності» (КВЕД-2010).

Відповідно до КВЕД-2010 клас 73.20 «Дослідження кон'юнктури ринку та виявлення громадської думки» включає вивчення потенціалу ринку, інформованості, прийнятності продуктів, популярності визначеного товару та послуг і купівельних звичок споживачів задля сприяння збуту та розроблення нових видів товарів і послуг, у т.ч. статистичний аналіз результатів; вивчення суспільної думки щодо політичних, економічних і соціальних подій, статистичний аналіз результатів.

Відповідно до КВЕД-2010 клас 73.11 Рекламні агентства -забезпечення повного набору рекламних послуг (за допомогою власних можливостей або на договірній основі), у т.ч. консультування, послуги з художнього оформлення реклами, виготовлення рекламних матеріалів, їх купівлю. Цей клас включає: 1) створення та проведення рекламних кампаній (створення та розміщення реклами в газетах, у періодичних виданнях, на радіо й телебаченні, у мережі Інтернет та інших засобах масової інформації; створення та розміщення засобів реклами на відкритому повітрі, наприклад, білбордів, панелей, рекламних рамок, віконного оформлення, виставкових залів, розміщення реклами на транспортних засобах тощо; аерореклама; розповсюдження або доставку рекламних матеріалів або зразків; створення стендів та інших демонстраційних поверхонь і сайтів; 2) проведення маркетингових кампаній та інших рекламних послуг задля залучення й утримання клієнтів (просування товарів; реклама в місці продажу; реклама товарів шляхом розсилання поштою рекламних матеріалів на адреси передбачуваних покупців, визначених на основі списків, складених чи придбаних рекламодавцем; маркетингові консультації).

Поскольку Вы предоставляете маркетинговые услуги, особо не заморачивайтесь по поводу ниши (казино, букмекеры), ведь это Ваши клиенты этим занимаются, а Вы им предоставляете только маркетинговые услуги.

Дальше:

Що таке маркетингові послуги?

Насамперед зауважимо, що не слід плутати маркетингові послуги з рекламними. Згідно із Законом про рекламу, реклама — це розповсюдження в будь-якій формі та в будь-який спосіб інформації про особу чи товар, яка призначена сформувати або підтримати обізнаність споживачів реклами та їх інтерес щодо таких особи чи товару.

А маркетинговий консалтинг передбачає надання послуг з аналізу поточної діяльності і визначення несприятливих факторів, оцінки позиціонування, діагностики портфеля брендів, оцінки ефективності реклами, моделювання мережі маркетингових комунікацій, поставлення певних цілей для поліпшення бізнесу, розроблення або оптимізації наявних маркетингових планів та рекламних кампаній, підготовки маркетингового прогнозу тощо.

Визначення маркетингу наведено й у ПКУ — див. пп. 14.1.108.

Маркетингові послугиМаркетингові послуги (маркетинг) — це послуги, що забезпечують функціонування діяльності платника податків у сфері вивчання ринку, стимулювання збуту продукції (робіт, послуг), політики цін, організації та управлінні руху продукції (робіт, послуг) до споживача та післяпродажного обслуговування споживача в межах господарської діяльності такого платника податків.До маркетингових послуг належать, у тому числі:— послуги з розміщення продукції платника податку в місцях продажу;— послуги з вивчення, дослідження та аналізу споживчого попиту, внесення продукції (робіт, послуг) платника податку до інформаційних баз продажу;— послуги зі збору та розповсюдження інформації про продукцію (роботи, послуги).Відповідно до пп. 14.1.108 ПКУ

Тож можна зробити висновок, що поняття «маркетинг» значно ширше, ніж «реклама».

Крім того, для потреб обліку ПДВ податківці вважають компенсацією маркетингових послуг виплати у вигляді премій, бонусів, інших заохочень за:

— досягнення необхідного обсягу придбання товару;

— дотримання певного асортименту товарів під час закупівлі;

— вчасне та повне погашення кредиторської заборгованості перед підприємством тощо.

Относительно налогов:

надавати послуги особі — нерезиденту Ви зможете, обравши 3 групу єдиного податку зі ставкою 5%.У разі якщо одержувач Ваших послуг визначений підпунктом «в» п. 186.3 статті 186 ПКУ, — нерезидент, зареєстрований за межами митної території України, то такі операції не будуть об'єктом обкладення ПДВ.Тобто обов'язку реєструватися платником ПДВ Ви не матимете.Як суб'єкту господарювання на спрощеній системі оподаткування Вам потрібно буде сплачувати ставку єдиного податку для Вашої групи та єдиний соціальний внесок.

Щодо прийняття валюти

Коли клієнт-іноземець хоче оплатити товар або послугу карткою чи на рахунок, то прийняти оплату можна на гривневий або валютний підприємницький рахунок.

На гривневий рахунок СПД можна прийняти платіж через еквайринг. Оплата йде через платіжну систему, яка конвертує суму в гривні, і вона впаде на ваш підприємницький рахунок у гривнях, комісія за конвертацію лягає на покупця. Ви платите тільки комісію за послугу еквайрингу.

Це стосується і торгового еквайрингу (коли в кафе, салоні, готелі відвідувач-іноземець розплачується з вами платіжною карткою через POS-термінал), та інтернет-еквайрингу, який підключений на вашому сайті.

Валютний рахунок СПД. Треба відкрити, якщо іноземний контрагент або клієнт платить суму вам на рахунок за інвойсом. Оплата спочатку надходить на ваш валютний рахунок у валюті відправника. Але щоб скористатися цими коштами, вам доведеться перерахувати їх у гривні.

Щоб працювати з валютою, відкрийте рахунок у валюті переказу: для оплат у євро — євровий, а для доларів США — доларовий.Можна відкрити і мультивалютний рахунок, якщо банк, у якому обслуговуєтеся, надає такий продукт.

Інформацію про відкриття валютного рахунку ФОП банк передасть у податкову, а реквізити рахунку будуть відображатися в розділі «Облікові дані платника» у кабінеті платника.

Як працювати з рахунком ФОП

Співпраця з іноземними контрагентами — це зовнішньоекономічна діяльність ФОП.

Якщо отримуєте оплати з-за кордону, вас перевірятиме валютний контроль, тому будьте уважні з документами й чистотою угод. Ми рекомендуємо консультуватися з бухгалтерами.

ОП-єдинник хоче продавати товари за кордон

Документи для ЗЕД. Стандартно це інвойс, контракт і акт надання послуг.

Для фрилансерів і розробників діють спрощені правила, для підтвердження експорту послуг їм достатньо мати інвойс.

Якщо використовуєте тільки інвойс, він повинен містити максимум даних про угоду, так легше буде підтвердити інформацію, якщо банк запитає документи, що підтверджують валютний платіж.

Якщо замовник оплатив інвойс, значить, прийняв надані послуги. Хочете підстрахуватися ще й контрактом — підписати можна в електронному вигляді, у тому числі шляхом оферти (абз. 2 ст. 6 ЗУ «Про ЗЕД»).

Якщо в контракті не зазначена сума, але зафіксована погодинна ставка, загальна сума договору складається з усіх платежів, які за ним проходять.

Ключові моменти, які ФОП має знати, якщо працює з іноземними контрагентами:

• провести розрахунки й закрити угоду за ЗЕД-операціями слід протягом 365 днів (п. 21 розд. II постанови НБУ № 5). Ці строки не застосовуються: до експортованих послуг, робіт, прав інтелектуальної власності, деяких товарів, медпослуг (весь перелік — у постанові НБУ № 67) і операцій на суму до 400 тис. грн;
• операції від 400 тис. грн підпадають під обов'язковий фінмоніторинг. Якщо на рахунок надійде валютний платіж, еквівалентний цій сумі в гривні, фінмоніторинг банку запитає у вас документи за угодою (ст. 20 ЗУ № 361-IX). Для ФОП часто достатньо надати інвойс.

Сьогодні немає обов'язку продавати валюту з розподільчого внутрішнього рахунку, вся сума надходить на ваш поточний валютний рахунок ФОП.

Фінмоніторинг: які операції СПД банки вважають підозрілими

Далі можна розпоряджатися грішми за потребою: можете оплатити іноземному постачальникові поставку товару, зняти гроші на закордонне відрядження чи конвертувати їх у гривні й переказати на свій гривневий рахунок, а вже потім вивести на картку фізособи, щоб користуватися цими грошима для особистих потреб.

При визначенні валютного доходу важливо перерахувати всю суму у валюті в гривні за курсом НБУ на дату отримання грошей на валютний рахунок (п. 292.5 ПКУ).

Цією датою треба зробити запис у книзі обліку.

Фактично продати валюту ви можете коли завгодно, а включити до підприємницького доходу зобов'язані в день одержання за курсом НБУ, що діяв у цю дату.

При продажі валюти сума буде конвертована за внутрішнім курсом банку.

Продаж відбувається за курсом банку, а він часто відрізняється від курсу НБУ, ця різниця і називається курсовою.

Навіть якщо продасте валюту в день надходження на валютний рахунок, банк застосує свій внутрішній курс, і на гривневий рахунок надійде сума більше або менше тієї, що відобразили в книзі.

Якщо дохід збільшився — це позитивна курсова різниця, якщо зменшився — негативна.Для ФОП-єдинників це не спричиняє наслідків, вони ведуть спрощений облік і не розраховують курсові коливання. І відповідно, не коригують дохід на їхню величину.

Приклад: ФОП на 3-й групі без ПДВ 13.04.2020 р. одержав на валютний рахунок 1500 дол. за інвойсом за послуги розробки, курс НБУ на дату надходження грошей — 27,20 грн за доллар.

ФОП порахував свої доходи і зробив запис у книзі 13.04.2020 р.: валютний дохід у гривні = 40,8 тыс. грн = 1500 грн × 27,20.

Єдиний податок 5% з 40,8 тыс. грн = 2,4 тыс. грн.

Частину валюти ФОП продав у травні, частину в червні, за курсом нижче, ніж було враховано в книзі за цим платежем. Коригувати в книзі дохід не потрібно. Адже дохід за цією операцією вже був визнаний 13.04.20 р. Не можна двічі визнати той самий дохід.

Так само і з позитивною курсовою різницею: якби курс змінився в більший бік і на гривневий рахунок після продажу прийшла б сума більша, ніж було враховано в книзі, дохід за цією операцією все одно не збільшився б.

Юридичні особи на єдиному податку ведуть бухоблік (пп.пп. 44.2–44.3 ПКУ, пп. 296.1.3 ПКУ) і визначають курсові різниці від перерахунку операцій, виражених у валюті, заборгованості та валюти на дату балансу, а також на дату здійснення операції згідно з вимогами стандартів бухобліку (консультація в ЗІР, підкатегорія 108.01.02).

У декларації вони вказують тільки свої доходи, відображення витрат не передбачене. А отже, позитивні різниці від перерахунку валюти включаються до складу доходу, а от негативні ніяк не впливають на величину доходу, не зменшують його.

ФОП на загальній системі. До доходу валютну виручку включають за курсом НБУ в день надходження на валютний рахунок. А от якщо продадуть валюту пізніше і дорожче — позитивна курсова різниця вважатиметься підприємницьким доходом (консультація в ЗІР, підкатегорія 104.04).

Продасте валюту дешевше — виникає негативна курсова різниця, і до витрат вона не включається.

Надеюсь, в общих чертах Вам понятно, в какую сторону двигаться. Нужна более конкретная консультация - обращайтесь через сайт лично.

Рад буду помочь! Надеюсь эта консультация стала для Вас полезной. Всего Вам доброго!