Податковий кодекс України

ПОДАТКОВИЙ КОДЕКС УКРАЇНИ

(Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2011, № 13-14, № 15-16, № 17, ст.112)

РОЗДІЛ I. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ

Стаття 1. Сфера дії Податкового кодексу України

Стаття 2. Внесення змін до Податкового кодексу України

Стаття 3. Податкове законодавство України

Стаття 4. Основні засади податкового законодавства України

Стаття 5. Співвідношення податкового законодавства з іншими законодавчими актами

Стаття 6. Поняття податку та збору

Стаття 7. Загальні засади встановлення податків і зборів

Стаття 8. Види податків та зборів

{Пункт 8.3 статті 8 в редакції Законів № 71-VIII від 28.12.2014, № 909-VIII від 24.12.2015}

Стаття 9. Загальнодержавні податки та збори

Стаття 10. Місцеві податки

Стаття 11. Спеціальні податкові режими

Стаття 12. Повноваження Верховної Ради України, Верховної Ради Автономної Республіки Крим, сільських, селищних, міських рад та рад об’єднаних територіальних громад, що створені згідно із законом та перспективним планом формування територій громад, щодо податків та зборів

Стаття 13. Усунення подвійного оподаткування

Стаття 14. Визначення понять

Стаття 15. Платники податків

Стаття 16. Обов'язки платника податків

Стаття 17. Права платника податків

Стаття 18. Податкові агенти

Стаття 19. Представники платника податків

Стаття 19-1. Функції контролюючих органів

Стаття 19-2. Функції центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну фінансову політику, в частині забезпечення формування та реалізації податкової та митної політики

Стаття 19-3. Функції державних податкових інспекцій

Стаття 20. Права контролюючих органів

Стаття 21. Обов'язки і відповідальність посадових та службових осіб контролюючих органів

Стаття 22. Об'єкт оподаткування

Стаття 23. База оподаткування

Стаття 24. Одиниця виміру бази оподаткування

Стаття 25. Ставка податку

Стаття 26. Базова (основна) ставка податку

Стаття 27. Гранична ставка податку

Стаття 28. Абсолютна та відносна ставки податку

Стаття 29. Обчислення суми податку

Стаття 30. Податкові пільги

Стаття 31. Строк сплати податку та збору

Стаття 32. Зміна строку сплати податку та збору

Стаття 33. Податковий період

Стаття 34. Види податкового періоду

Стаття 35. Порядок сплати податків та зборів

Стаття 36. Податковий обов'язок

Стаття 37. Виникнення, зміна і припинення податкового обов'язку

Стаття 38. Виконання податкового обов'язку

Стаття 39. Трансфертне ціноутворення

Стаття 39-1. Особливості застосування валютних курсів при нарахуванні митних платежів

РОЗДІЛ II. АДМІНІСТРУВАННЯ ПОДАТКІВ, ЗБОРІВ, ПЛАТЕЖІВ

ГЛАВА 1. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ

Стаття 40. Сфера застосування цього розділу

Стаття 41. Контролюючі органи та органи стягнення

Стаття 42. Листування платників податків та контролюючих органів

Стаття 42-1. Електронний кабінет

Стаття 43. Умови повернення помилково та/або надміру сплачених грошових зобов'язань та пені

Стаття 44. Вимоги до підтвердження даних, визначених у податковій звітності

Стаття 45. Податкова адреса

ГЛАВА 2. ПОДАТКОВА ЗВІТНІСТЬ

Стаття 46. Податкова декларація (розрахунок)

Стаття 47. Особи, які несуть відповідальність за складення податкової звітності

Стаття 48. Складення податкової декларації

Стаття 49. Подання податкової декларації до контролюючих органів

Стаття 50. Внесення змін до податкової звітності

Стаття 51. Подання відомостей про суми виплачених доходів платникам податків - фізичним особам

ГЛАВА 3. ПОДАТКОВІ КОНСУЛЬТАЦІЇ

Стаття 52. Податкова консультація

Стаття 53. Наслідки застосування податкових консультацій

ГЛАВА 4. ВИЗНАЧЕННЯ СУМИ ПОДАТКОВИХ ТА/АБО ГРОШОВИХ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ПЛАТНИКА ПОДАТКІВ, ПОРЯДОК ЇХ СПЛАТИ ТА ОСКАРЖЕННЯ РІШЕНЬ КОНТРОЛЮЮЧИХ ОРГАНІВ

Стаття 54. Визначення сум податкових та грошових зобов'язань

Стаття 55. Скасування рішень контролюючих органів

Стаття 56. Оскарження рішень контролюючих органів

Стаття 57. Строки сплати податкового зобов'язання

Стаття 58. Податкове повідомлення-рішення

Стаття 59. Податкова вимога

Стаття 60. Відкликання податкового повідомлення-рішення і податкової вимоги

ГЛАВА 5. ПОДАТКОВИЙ КОНТРОЛЬ

Стаття 61. Визначення податкового контролю та повноваження органів державної влади щодо його здійснення

Стаття 62. Способи здійснення податкового контролю

ГЛАВА 6. ОБЛІК ПЛАТНИКІВ ПОДАТКІВ

Стаття 63. Загальні положення щодо обліку платників податків

Стаття 64. Взяття на облік юридичних осіб та відокремлених підрозділів юридичних осіб

Стаття 65. Облік самозайнятих осіб

Стаття 66. Внесення змін до облікових даних платників податків, крім фізичних осіб, які не зареєстровані підприємцями та не провадять незалежну професійну діяльність

Стаття 67. Підстави та порядок зняття з обліку у контролюючих органах юридичних осіб, їх відокремлених підрозділів та самозайнятих осіб

Стаття 68. Інформація, що подається для обліку платників податків органами державної реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності та іншими органами

Стаття 69. Вимоги до відкриття та закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах

Стаття 70. Державний реєстр фізичних осіб - платників податків

ГЛАВА 7. ІНФОРМАЦІЙНО-АНАЛІТИЧНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ДІЯЛЬНОСТІ КОНТРОЛЮЮЧИХ ОРГАНІВ

Стаття 71. Визначення інформаційно-аналітичного забезпечення діяльності контролюючого органу

Стаття 72. Збір податкової інформації

Стаття 73. Отримання податкової інформації контролюючими органами

Порядок подання інформації контролюючим органам визначається Кабінетом Міністрів України.

Стаття 74. Обробка та використання податкової інформації

ГЛАВА 8. ПЕРЕВІРКИ

Стаття 75. Види перевірок

Стаття 76. Порядок проведення камеральної перевірки

Стаття 77. Порядок проведення документальних планових перевірок

Стаття 78. Порядок проведення документальних позапланових перевірок

Стаття 79. Особливості проведення документальної невиїзної перевірки

Стаття 80. Порядок проведення фактичної перевірки

Стаття 81. Умови та порядок допуску посадових осіб контролюючих органів до проведення документальних виїзних та фактичних перевірок

Стаття 82. Строки проведення виїзних перевірок

{Абзац перший пункту 82.4 статті 82 із змінами, внесеними згідно із Законом № 71-VIII від 28.12.2014}

{Абзац другий пункту 82.4 статті 82 із змінами, внесеними згідно із Законом № 71-VIII від 28.12.2014}

Стаття 83. Матеріали, які є підставами для висновків під час проведення перевірок

Стаття 84. Проведення експертизи під час здійснення податкового контролю контролюючими органами

Стаття 85. Надання платниками податків документів

Стаття 86. Оформлення результатів перевірок

ГЛАВА 9. ПОГАШЕННЯ ПОДАТКОВОГО БОРГУ ПЛАТНИКІВ ПОДАТКІВ

Стаття 87. Джерела сплати грошових зобов'язань або погашення податкового боргу платника податків

Стаття 88. Зміст податкової застави

Стаття 89. Виникнення права податкової застави

Стаття 90. Податковий пріоритет

Стаття 91. Податковий керуючий

Стаття 92. Узгодження операцій із заставленим майном

Стаття 93. Припинення податкової застави

Стаття 94. Адміністративний арешт майна

Стаття 95. Продаж майна, що перебуває у податковій заставі

Стаття 96. Погашення податкового боргу державних підприємств, які не підлягають приватизації, та комунальних підприємств

Стаття 97. Погашення грошових зобов'язань або податкового боргу в разі ліквідації платника податків, не пов'язаної з банкрутством

Стаття 98. Порядок погашення грошових зобов'язань або податкового боргу у разі реорганізації платника податків, або передачі цілісного майнового комплексу державного чи комунального підприємства в оренду чи концесію

Стаття 99. Порядок виконання грошових зобов’язань та/або погашення податкового боргу фізичної особи (у тому числі фізичної особи - підприємця, фізичної особи, яка провадить незалежну професійну діяльність) у разі її смерті або визнання безвісно відсутньою чи недієздатною, а також малолітньої/неповнолітньої особи

Стаття 100. Розстрочення та відстрочення грошових зобов'язань або податкового боргу платника податків

Стаття 101. Списання безнадійного податкового боргу

Стаття 102. Строки давності та їх застосування

ГЛАВА 10. ЗАСТОСУВАННЯ МІЖНАРОДНИХ ДОГОВОРІВ ТА ПОГАШЕННЯ ПОДАТКОВОГО БОРГУ ЗА ЗАПИТАМИ КОМПЕТЕНТНИХ ОРГАНІВ ІНОЗЕМНИХ ДЕРЖАВ

Стаття 103. Порядок застосування міжнародного договору України про уникнення подвійного оподаткування стосовно повного або часткового звільнення від оподаткування доходів нерезидентів із джерелом їх походження з України

Стаття 104. Порядок надання допомоги у стягненні податкового боргу в міжнародних правовідносинах

Стаття 105. Узгодження суми податкового боргу в міжнародних правовідносинах

Стаття 106. Відкликання податкових повідомлень в міжнародних правовідносинах або податкових вимог

Стаття 107. Заходи щодо стягнення суми податкового боргу в міжнародних правовідносинах

Стаття 108. Нарахування пені та штрафних санкцій на суму податкового боргу в міжнародних правовідносинах

ГЛАВА 11. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ

Стаття 109. Загальні положення

Стаття 110. Особи, які притягаються до відповідальності за вчинення правопорушень

Стаття 111. Види відповідальності за порушення законів з питань оподаткування та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи

Стаття 112. Загальні умови притягнення до фінансової відповідальності

Стаття 113. Штрафні (фінансові) санкції (штрафи)

Стаття 114. Строки давності для застосування штрафних (фінансових) санкцій (штрафів)

Стаття 115. Застосування штрафних (фінансових) санкцій (штрафів) у разі вчинення кількох порушень

Стаття 116. Рішення про застосування штрафних (фінансових) санкцій (штрафів)

Стаття 117. Порушення встановленого порядку взяття на облік (реєстрації) у контролюючих органах

Стаття 118. Порушення строку та порядку подання інформації про відкриття або закриття банківських рахунків

Стаття 119. Порушення платником податків порядку подання інформації про фізичних осіб - платників податків

Стаття 120. Неподання або несвоєчасне подання податкової звітності або невиконання вимог щодо внесення змін до податкової звітності

Стаття 120-1. Порушення строків реєстрації податкової накладної та/або розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних та допущення помилок при зазначенні обов’язкових реквізитів податкової накладної

Стаття 120-2. Порушення порядку реєстрації акцизних накладних та розрахунків коригування до таких акцизних накладних в Єдиному реєстрі акцизних накладних

Стаття 121. Порушення встановлених законодавством строків зберігання документів з питань обчислення і сплати податків та зборів, а також документів, пов'язаних із виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи

Стаття 122. Порушення правил застосування спрощеної системи оподаткування фізичною особою - підприємцем

Стаття 123. Штрафні (фінансові) санкції (штрафи) у разі визначення контролюючим органом суми податкового зобов'язання

Стаття 123-1. Порушення вимог до договорів довгострокового страхування життя чи договорів страхування в межах недержавного пенсійного забезпечення, зокрема, страхування додаткової пенсії

Стаття 124. Відчуження майна, яке перебуває у податковій заставі, без згоди контролюючого органу

Стаття 126. Порушення правил сплати (перерахування) податків

Стаття 127. Порушення правил нарахування, утримання та сплати (перерахування) податків у джерела виплати

Стаття 128. Неподання або подання з порушенням строку банками чи іншими фінансовими установами податкової інформації контролюючим органам

Стаття 128-1. Порушення правил обліку, виробництва та обігу пального або спирту етилового на акцизних складах

ГЛАВА 12. ПЕНЯ

Стаття 129. Пеня

Стаття 130. Зупинення строків нарахування пені

Стаття 131. Порядок сплати пені, нарахованої за невиконання податкового зобов'язання

Стаття 132. Порядок нарахування пені у разі порушення умов, за яких надавалося звільнення (умовне звільнення) від оподаткування при ввезенні товарів на митну територію України

РОЗДІЛ III. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТВ

Стаття 133. Платники податку

Стаття 134. Об’єкт оподаткування

Стаття 135. База оподаткування

Стаття 136. Ставки податку

Стаття 137. Порядок обчислення податку на прибуток підприємств та сплати

Стаття 138. Різниці, які виникають при нарахуванні амортизації необоротних активів

на ремонт, реконструкцію, модернізацію або інші поліпшення невиробничих основних засобів, невиробничих нематеріальних активів.

Групи

Мінімально допустимі строки корисного використання, років

група 1 - земельні ділянки

-

група 2 - капітальні витрати на поліпшення земель, не пов’язані з будівництвом

15

група 3 - будівлі

20

споруди

15

передавальні пристрої

10

група 4 - машини та обладнання

5

З них:


електронно-обчислювальні машини, інші машини для автоматичного оброблення інформації, пов’язані з ними засоби зчитування або друку інформації, пов’язані з ними комп’ютерні програми (крім програм, витрати на придбання яких визнаються роялті, та/або програм, які визнаються нематеріальним активом), інші інформаційні системи, комутатори, маршрутизатори, модулі, модеми, джерела безперебійного живлення та засоби їх підключення до телекомунікаційних мереж, телефони (в тому числі стільникові), мікрофони і рації, вартість яких перевищує 6000 гривень

2

група 5 - транспортні засоби

5

група 6 - інструменти, прилади, інвентар, меблі

4

група 7 - тварини

6

група 8 - багаторічні насадження

10

група 9 - інші основні засоби

12

група 10 - бібліотечні фонди, збереження Національного архівного фонду України

-

група 11 - малоцінні необоротні матеріальні активи

-

група 12 - тимчасові (нетитульні) споруди

5

група 13 - природні ресурси

-

група 14 - інвентарна тара

6

група 15 - предмети прокату

5

група 16 - довгострокові біологічні активи

7

Групи

Строк дії права користування

група 1 - права користування природними ресурсами (право користування надрами, іншими ресурсами природного середовища, геологічною та іншою інформацією про природне середовище)

Відповідно до правовстановлюючого документа

група 2 - права користування майном (право користування земельною ділянкою, крім права постійного користування земельною ділянкою відповідно до закону, право користування будівлею, право на оренду приміщень тощо)

Відповідно до правовстановлюючого документа

група 3 - права на комерційні позначення (права на торговельні марки (знаки для товарів і послуг), комерційні (фірмові) найменування тощо), крім тих, витрати на придбання яких визнаються роялті

Відповідно до правовстановлюючого документа

група 4 - права на об’єкти промислової власності (право на винаходи, корисні моделі, промислові зразки, сорти рослин, породи тварин, компонування (топографії) інтегральних мікросхем, комерційні таємниці, в тому числі ноу-хау, захист від недобросовісної конкуренції тощо), крім тих, витрати на придбання яких визнаються роялті

Відповідно до правовстановлюючого документа, але не менш як 5 років

група 5 - авторське право та суміжні з ним права (право на літературні, художні, музичні твори, комп’ютерні програми, програми для електронно-обчислювальних машин, компіляції даних (баз даних), фонограми, відеограми, передач (програми) організацій мовлення тощо), крім тих, витрати на придбання яких визнаються роялті

Відповідно до правовстановлюючого документа, але не менш як 2 роки

група 6 - інші нематеріальні активи (право на ведення діяльності, використання економічних та інших привілеїв тощо)

Відповідно до правовстановлюючого документа

Стаття 139. Різниці, що виникають при формуванні резервів (забезпечень)

Стаття 140. Різниці, які виникають при здійсненні фінансових операцій

Стаття 141. Особливості оподаткування окремих видів діяльності та операцій

Стаття 142. Звільнення від оподаткування

РОЗДІЛ IV. ПОДАТОК НА ДОХОДИ ФІЗИЧНИХ ОСІБ

Стаття 162. Платники податку

Стаття 163. Об'єкт оподаткування

Стаття 164. База оподаткування

Стаття 165. Доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу

Стаття 166. Податкова знижка

Стаття 167. Ставки податку

Стаття 168. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку до бюджету

Стаття 169. Перерахунок податку та податкові соціальні пільги

Стаття 170. Особливості нарахування (виплати) та оподаткування окремих видів доходів

{Підпункт 170.12.1 пункту 170.12 статті 170 із змінами, внесеними згідно із Законами № 1588-VII від 04.07.2014, № 71-VIII від 28.12.2014, № 909-VIII від 24.12.2015}

Стаття 171. Особи, відповідальні за утримання (нарахування) та сплату (перерахування) податку до бюджету

Стаття 172. Порядок оподаткування операцій з продажу (обміну) об'єктів нерухомого майна

Стаття 173. Порядок оподаткування операцій з продажу або обміну об'єктів рухомого майна

Стаття 174. Оподаткування доходу, отриманого платником податку в результаті прийняття ним у спадщину чи дарунок коштів, майна, майнових чи немайнових прав

Стаття 175. Визначення суми процентів, сплачених платником податку за користування іпотечним житловим кредитом з метою нарахування податкової знижки

Стаття 176. Забезпечення виконання податкових зобов'язань

Стаття 177. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою - підприємцем від провадження господарської діяльності, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування

Групи

Мінімально допустимі строки корисного використання, років

1 - Капітальні витрати на поліпшення земель, не пов’язані з будівництвом

15

2 - Будівлі, споруди, передавальні пристрої

10

3 - Машини, обладнання, тварини, багаторічні насадження та інше

5

4 - Нематеріальні активи

відповідно до правовстановлюючого документа, але не менш як два роки

Стаття 178. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою, яка провадить незалежну професійну діяльність

Стаття 179. Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи (податкової декларації)

РОЗДІЛ V. ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ

Стаття 180. Платники податку

Стаття 181. Вимоги щодо реєстрації осіб як платників податку

Стаття 182. Добровільна реєстрація платників податку

Стаття 183. Порядок реєстрації платників податку

Стаття 184. Анулювання реєстрації платника податку

Стаття 185. Визначення об'єкта оподаткування

Стаття 186. Місце постачання товарів та послуг

Стаття 187. Дата виникнення податкових зобов'язань

Стаття 188. Порядок визначення бази оподаткування в разі постачання товарів/послуг

Стаття 189. Особливості визначення бази оподаткування в разі постачання товарів/послуг в окремих випадках

Стаття 190. Порядок визначення бази оподаткування для товарів, які ввозяться на митну територію України, послуг, які поставляються нерезидентами на митній території України

Стаття 191. Особливості оподаткування операцій з ввезення на митну територію України товарів у міжнародних поштових та експрес-відправленнях, у несупроводжуваному багажі та товарів, що ввозяться на митну територію України фізичними особами в ручній поклажі та/або у супроводжуваному багажі

{Підпункт 191.2.3 пункту 191.2 статті 191 доповнено абзацом другим згідно із Законом № 2245-VIII від 07.12.2017}

Стаття 192. Особливості визначення бази оподаткування в окремих випадках (порядок коригування податкових зобов'язань та податкового кредиту)

Стаття 193. Розміри ставок податку

{Абзац другий підпункту "в" пункту 193.1 статті 193 в редакції Закону № 2245-VIII від 07.12.2017}

Стаття 194. Операції, що підлягають оподаткуванню за основною ставкою

Стаття 195. Операції, що підлягають оподаткуванню за нульовою ставкою

Стаття 196. Операції, що не є об'єктом оподаткування

Стаття 197. Операції, звільнені від оподаткування

Стаття 198. Податковий кредит

Стаття 199. Пропорційне віднесення сум податку до податкового кредиту

Стаття 200. Порядок визначення суми податку, що підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України або відшкодуванню з Державного бюджету України (бюджетному відшкодуванню), та строки проведення розрахунків

Стаття 200-1. Електронне адміністрування податку на додану вартість

ΣНакл = НаклОтр + Митн + ПопРах + Овердрафт - НаклВид - Відшкод - Перевищ;

Стаття 201. Податкова накладна

Стаття 202. Звітні (податкові) періоди

Стаття 203. Порядок надання податкової декларації та строки розрахунків з бюджетом

Стаття 206. Особливості оподаткування операцій під час переміщення товарів через митний кордон України залежно від обраного митного режиму

Стаття 207. Порядок оподаткування туроператорської та турагентської діяльності

Стаття 208. Оподаткування послуг, що постачаються нерезидентами, місце постачання яких розташоване на митній території України

Стаття 210. Спеціальний режим оподаткування діяльності щодо виробів мистецтва, предметів колекціонування або антикваріату

Стаття 211. Особливості оподаткування операцій, пов'язаних із виконанням робіт з підготовки до зняття і зняття енергоблоків Чорнобильської АЕС з експлуатації та перетворення об'єкта "Укриття" на екологічно безпечну систему

РОЗДІЛ VI. АКЦИЗНИЙ ПОДАТОК

Стаття 212. Платники податку

Стаття 213. Об'єкти оподаткування

Стаття 214. База оподаткування

Стаття 215. Підакцизні товари та ставки податку

Код товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Опис товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Одиниця виміру

Ставка податку

2203 00

Пиво із солоду (солодове)

гривень за 1 літр

2,78

2204
(крім 2204 10,
2204 21 06 00,
2204 21 07 00,
2204 21 08 00,
2204 21 09 00,
2204 29 10 00),
2205 10 10 00,
2205 90 10 00,
2206 00 59 00,
2206 00 89 00

Звичайні (неігристі) вина, сусло виноградне, зброджені напої, фактична міцність яких вища за 1,2 відсотка об’ємних одиниць етилового спирту, але не вища за 15 відсотків об’ємних одиниць етилового спирту, за умови що етиловий спирт, який міститься у готовому продукті, має повністю ферментне (ендогенне) походження

гривень за
1 літр

0,01

2204 10,
2204 21 06 00,
2204 21 07 00,
2204 21 08 00,
2204 21 09 00,
2204 29 10 00,
2205 10 10 00,
2205 90 10 00,
2206 00 39 00

Вина ігристі та вина газовані, зброджені напої, вина (напої) ароматизовані ігристі (газовані), фактична міцність яких вища за 1,2 відсотка об’ємних одиниць етилового спирту, але не вища за 15 відсотків об’ємних одиниць етилового спирту, за умови що етиловий спирт, який міститься у готовому продукті, має повністю ферментне (ендогенне) походження, які розливаються у пляшки, закорковані спеціальними пробками для таких напоїв типу "гриб", що утримуються на місці за допомогою стяжок або застібок, та/або мають надмірний тиск, спричинений наявністю діоксиду вуглецю у розчині на рівні не менше 1 бар при температурі 20° С

-"-

11,65

2204, 2205, 2206 (вина та інші зброджені напої без додання етилового спирту в іншому місці не зазначені; вина та інші зброджені напої з доданням етилового спирту)

Вина та інші зброджені напої (у тому числі суміші із зброджених напоїв та суміші на основі зброджених напоїв), фактична міцність яких вища за 1,2 відсотка об’ємних одиниць етилового спирту, але не вища за  22 відсотки об’ємних одиниць етилового спирту

гривень за 1 літр

8,02

2204, 2205, 2206 (алкогольні напої з доданням або без додання етилового спирту в іншому місці не зазначені)

Алкогольні напої, фактична міцність яких вища за 22 відсотки об’ємних одиниць етилового спирту, інші суміші із зброджених напоїв та суміші на основі зброджених напоїв

гривень за 1 літр 100-відсоткового спирту

126,96


2206 00 31 00,
2206 00 51 00,
2206 00 81 00

Сидр і перрі (без додання спирту)

гривень за 1 літр

1,06

2207

Спирт етиловий, неденатурований, з концентрацією спирту 80 відсотків об’ємних одиниць або більше; спирт етиловий та інші спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, денатуровані, будь-якої концентрації

гривень за 1 літр 100-відсоткового спирту

126,96

2208

Спирт етиловий, неденатурований, з концентрацією спирту менш як 80 відсотків об’ємних одиниць, спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт

-"-

126,96

2103 90 30 00,
2106 90

Тільки продукти з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об’ємних одиниць та більше

-"-

169,27;

Код товару (продукції) згідно
з УКТ ЗЕД

Опис товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Одиниця виміру

Ставка податку

2401

Тютюнова сировина
Тютюнові відходи

гривень за 1 кілограм (нетто)*

2836,08

2402 10 00 00

Сигари, включаючи сигари з відрізаними кінцями, та сигарили (тонкі сигари), з вмістом тютюну

гривень за 1 кілограм (нетто)*

2836,08

2402 20 90 10

Сигарети без фільтра, цигарки

гривень за 1000 штук

2257,4

2402 20 90 20

Сигарети з фільтром

гривень за 1000 штук

2257,4

2403

Тютюн та замінники тютюну, інші, промислового виробництва; тютюн "гомогенізований" або "відновлений"; тютюнові екстракти та есенції

гривень за 1 кілограм (нетто)*

2836,08

Код товару (продукції) згідно
з УКТ ЗЕД

Опис товару (продукції) згідно
з УКТ ЗЕД

Одиниця виміру

Ставки податку

2402 20 90 10

Сигарети без фільтра, цигарки

відсотків

12

2402 20 90 20

Сигарети з фільтром

відсотків

12

Код товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Опис товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Одиниця виміру

Ставка податку

2402 20 90 10

Сигарети без фільтра, цигарки

гривень за 1000 штук

3019,85

2402 20 90 20

Сигарети з фільтром

гривень за 1000 штук

3019,85

Код товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Опис товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Ставка акцизного податку у твердих сумах з одиниці реалізованого товару (продукції)

одиниця виміру (об’єм у літрах, приведених до t 15° C)

ставка

2707 50 10 00
2707 50 90 00

суміші ароматичних вуглеводнів, з яких 65 відсотків об’ємних одиниць або більше (включаючи втрати) переганяється при температурі до 250° C за методом, визначеним згідно з ASTM D 86

євро за 1000 літрів

213,50


Легкі дистиляти:



2710 12 11 10
2710 12 11 20

для специфічних процесів переробки

-"-

213,50

2710 12 11 90
2710 12 15 10
2710 12 15 20
2710 12 15 90

для хімічних перетворень у процесах, крім зазначених у товарних підкатегоріях
2710 12 11 10,
2710 12 11 20,
2710 12 11 90

-"-

213,50


Бензини спеціальні:



2710 12 21 00

уайт-спірит

-"-

213,50

2710 12 25 00

інші спеціальні бензини

-"-

213,50


Бензини моторні:



2710 12 31 00

бензини авіаційні

-"-

27*


бензини моторні з вмістом свинцю 0,013 г/л або менше:



2710 12 41 11
2710 12 41 12
2710 12 41 13
2710 12 41 31
2710 12 41 32
2710 12 41 33
2710 12 41 91
2710 12 41 92
2710 12 41 93
2710 12 45 01
2710 12 45 02
2710 12 45 09
2710 12 49 01
2710 12 49 02
2710 12 49 09

із вмістом не менш як 5 мас. % біоетанолу або не менш як 5 мас. % етил-трет-бутилового ефіру або їх суміші

євро за 1000 літрів

213,50

2710 12 41 14
2710 12 41 15
2710 12 41 19
2710 12 41 34
2710 12 41 35
2710 12 41 39
2710 12 41 94
2710 12 41 95
2710 12 41 99
2710 12 45 12
2710 12 45 13
2710 12 45 99
2710 12 49 12
2710 12 49 13
2710 12 49 99

інші бензини

-"-

213,50

2710 20 90 00

інші нафтопродукти

-"-

213,50

2710 12 51 10
2710 12 51 20
2710 12 51 90
2710 12 59 10
2710 12 59 20
2710 12 59 90

із вмістом свинцю більш як 0,013 г/л

євро за 1000 літрів

213,50

2710 12 70 00

Паливо для реактивних двигунів

-"-

27*

2710 12 90 00

Інші легкі дистиляти

-"-

213,50


Середні дистиляти:



2710 19 11 10
2710 19 11 20
2710 19 11 90

для специфічних процесів переробки

-"-

213,50

2710 19 15 10
2710 19 15 20
2710 19 15 90

для хімічних перетворень у процесах, не зазначених у товарній категорії 2710 19 11

-"-

213,50


Гас:



2710 19 21 00

паливо для реактивних двигунів

-"-

21*

2710 19 25 00

інший гас

-"-

183

2710 19 29 00

Інші середні дистиляти

-"-

183

2710 19 31 01
2710 19 31 10
2710 19 31 20
2710 19 31 30
2710 19 31 40
2710 19 35 01
2710 19 35 10
2710 19 35 20
2710 19 35 30
2710 19 35 40
2710 19 43 00
2710 19 46 00
2710 19 47 10
2710 19 47 90
2710 19 48 00
2710 20 11 00
2710 20 15 00
2710 20 17 00
2710 20 19 00

Важкі дистиляти (газойль)

євро за 1000 літрів

139,50

2710 19 62 00
2710 19 64 00
2710 19 68 10
2710 19 68 20
2710 19 68 90
2710 20 31 00
2710 20 35 00
2710 20 39 00

Тільки паливо пічне побутове

-"-

139,50

2710 19 51 00

Паливо рідке (мазут) для специфічних процесів переробки

-"-

139,50

2710 19 55 00

Паливо рідке (мазут) для хімічних перетворень у процесах, крім зазначених у товарній підкатегорії 2710 19 51 00

-"-

139,50

2711 11 00 00

Скраплений газ природний

-"-

3,67

2711 12 11 00
2711 12 19 00
2711 12 91 00
2711 12 93 00
2711 12 94 00
2711 12 97 00
2711 13 10 00
2711 13 30 00
2711 13 91 00
2711 13 97 00
2711 14 00 00
2711 19 00 00

Скраплений газ (пропан або суміш пропану з бутаном) та інші гази

євро за 1000 літрів

52

2707 10 10 00
2707 10 90 00

Бензол

-"-

195

2707 20 10 00
2707 20 90 00

Толуол

-"-

195

2707 30 10 00
2707 30 90 00

Ксилол

-"-

195

2901 10 00 90

Вуглеводні ациклічні насичені (крім бутану, ізобутану)

-"-

213,50

2901 10 00 10

Бутан, ізобутан

-"-

52

2905 11 00 00

Метанол технічний (метиловий спирт)

-"-

245

2909 19 10 00
2909 19 90 10
2909 19 90 20
2909 19 90 90

Інші ефіри прості, ефіроспирти, ефірофеноли, ефіроспиртофеноли, пероксиди спиртів, пероксиди простих ефірів, пероксиди кетонів (визначеного або невизначеного хімічного складу) та їх галогеновані, сульфовані, нітровані або нітрозовані похідні, крім диетилового ефіру (код згідно з УКТ ЗЕД 2909 11 00 00)
Антидетонатори, антиоксиданти, інгібітори смолоутворення, загусники, антикорозійні препарати та інші готові присадки, добавки для нафтопродуктів (включаючи бензин) або для інших рідин, які використовують з тією самою метою, що і нафтопродукти:

-"-

213,50

3811 11 10 00
3811 11 90 00
3811 19 00 00

антидетонатори

євро за 1000 літрів

213,50

3811 90 00 00

Інші

-"-

245

3826 00 10 00
3826 00 90 00

Біодизель та його суміші (що не містять або містять менш як 70 мас. % нафти або нафтопродуктів, одержаних з бітумінозних порід) на основі моноалкільних складних ефірів жирних кислот

-"-

106

3824 90 97 10

Паливо моторне альтернативне

-"-

162

Код товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Опис товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Ставка податку у твердій сумі з одиниці реалізованого товару (продукції) (специфічні)

8702

Моторні транспортні засоби, призначені для перевезення 10 осіб i більше, включаючи водія:


8702 10

- з двигуном внутрішнього згоряння із запалюванням від стиснення (дизелем або напівдизелем):



- - з робочим об’ємом циліндрів двигуна понад 2 500 куб. см:


8702 10 11

- - - нові:


8702 10 11 10

- - - - з робочим об’ємом циліндрів двигуна не більш як 5 000 куб. см

0,003 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8702 10 11 30

- - - - з робочим об’ємом циліндрів двигуна понад 5 000 куб. см

0,003 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна


8702 10 19

- - - що використовувалися:


8702 10 19 10

- - - - з робочим об’ємом циліндрів двигуна не більш як 5 000 куб. см

0,003 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8702 10 19 90

- - - - з робочим об’ємом циліндрів двигуна понад 5 000 куб. см

0,007 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна


- - з робочим об’ємом циліндрів двигуна не більш як 2 500 куб. см:


8702 10 91 00

- - - нові

0,003 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8702 10 99 00

- - - що використовувалися

0,007 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8702 90

- iншi:



- - з двигуном внутрішнього згоряння з iскровим запалюванням:



- - - з робочим об’ємом цилiндрів двигуна понад 2800 куб. см:


8702 90 11 00

- - - - новi

0,003 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8702 90 19 00

- - - - що використовувалися

0,007 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна


- - - з робочим об’ємом цилiндрів двигуна не бiльш як 2800 куб. см:


8702 90 31 00

- - - - новi

0,003 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8702 90 39 00

- - - - що використовувалися

0,007 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна.

Код товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Опис товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Ставка податку у твердій сумі з одиниці реалізованого товару (продукції) (специфічні)

8704

Моторні транспортні засоби для перевезення вантажів:


8704 10

- автомобілі-самоскиди, призначені для використання на бездоріжжі:


8704 10 10

- - з двигуном внутрішнього згоряння із запалюванням від стиснення (дизелем або напівдизелем) або з двигуном внутрішнього згоряння з іскровим запалюванням:


8704 10 10 10

- - - вантажопідйомністю понад 75 т

0,016 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8704 10 10 90

- - - інші

0,016 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8704 10 90

- - інші:


8704 10 90 10

- - - автомобілі-самоскиди масою до 5 т

0,01 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8704 10 90 90

- - - інші

0,01 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна


- iншi з двигуном внутрішнього згоряння із запалюванням вiд стиснення (дизелем або напiвдизелем):


8704 21

- - з повною масою транспортного засобу не бiльш як 5 т:



- - - - з робочим об’ємом цилiндрів двигуна понад 2500 куб. см:


8704 21 31 00

- - - - - новi

0,01 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8704 21 39 00

- - - - - що використовувалися

0,02 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна


- - - - з робочим об’ємом цилiндрів двигуна не бiльш як 2500 куб. см:


8704 21 91 00

- - - - - новi

0,01 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8704 21 99 00

- - - - - що використовувалися

0,02 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8704 22

- - з повною масою транспортного засобу понад 5 т, але не бiльш як 20 т:


8704 22 91 00

- - - - новi

0,013 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8704 22 99 00

- - - - що використовувалися

0,026 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8704 23

- - з повною масою транспортного засобу понад 20 т:


8704 23 91 00

- - - - новi

0,016 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8704 23 99 00

- - - - що використовувалися

0,033 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна


- іншi з двигуном внутрішнього згоряння з iскровим запалюванням:


8704 31

- - з повною масою транспортного засобу не бiльш як 5 т:



- - - - з робочим об’ємом цилiндрів двигуна понад 2800 куб. см


8704 31 31 00

- - - - - новi

0,01 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8704 31 39 00

- - - - - що використовувалися

0,02 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна


- - - - з робочим об’ємом цилiндрів двигуна не бiльш як 2 800 куб. см:


8704 31 91 00

- - - - - новi

0,01 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8704 31 99 00

- - - - - що використовувалися

0,020 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8704 32

- - з повною масою транспортного засобу понад 5 т:


8704 32 91 00

- - - - новi

0,013 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8704 32 99 00

- - - - що використовувалися

0,026 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна.

Код товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Опис товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Ставка податку у твердій сумі з одиниці реалізованого товару (продукції) (специфічні)

8707

Кузови (включаючи кабіни) для моторних транспортних засобів товарних позицій 8701-8705:


8707 10

- кузови для моторних транспортних засобів товарної позиції 8703:


8707 10 10

- - для промислового складення:


8707 10 10 10

- - - укомплектовані

218 євро за 1 штуку

8707 10 10 20

- - - не укомплектовані

218 євро за 1 штуку

8707 10 90

- - інші:


8707 10 90 10

- - - що використовувалися п'ять років або менше

872 євро за 1 штуку

8707 10 90 20

- - - що використовувалися понад п'ять років

872 євро за 1 штуку

8707 10 90 90

- - - інші

872 євро за 1 штуку

Код товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Опис товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Ставка податку у твердій сумі з одиниці реалізованого товару (продукції) (специфічні)

8711 10 00 00

Мотоцикли (включаючи мопеди) та велосипеди з допоміжним двигуном, з колясками або без них, з двигуном внутрішнього згоряння з кривошипно-шатунним механізмом і робочим об’ємом циліндрів двигуна не більш як 50 куб. см

0,062 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8711 20

Мотоцикли (включаючи мопеди) та велосипеди з допоміжним двигуном, з колясками або без них, з двигуном внутрішнього згоряння з кривошипно-шатунним механізмом і робочим об’ємом циліндрів двигуна понад 50 куб. см, але не більш як 250 куб. см

0,062 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8711 30

Мотоцикли (включаючи мопеди) та велосипеди з допоміжним двигуном, з колясками або без них, з двигуном внутрішнього згоряння з кривошипно-шатунним механізмом і робочим об’ємом циліндрів двигуна понад 250 куб. см, але не більш як 500 куб. см

0,062 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8711 40 00 00

Мотоцикли (включаючи мопеди) та велосипеди з допоміжним двигуном, з колясками або без них, з двигуном внутрішнього згоряння з кривошипно-шатунним механізмом і робочим об’ємом циліндрів понад 500 куб. см, але не більш як 800 куб. см

0,443 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8711 50 00 00

Мотоцикли (включаючи мопеди) та велосипеди з допоміжним двигуном, з колясками або без них, з двигуном внутрішнього згоряння з кривошипно-шатунним механізмом і робочим об’ємом циліндрів понад 800 куб. см

0,447 євро за 1 куб. см об’єму циліндрів двигуна

8711 90

Мотоцикли (включаючи мопеди) та велосипеди з електричним двигуном, з колясками або без них, тобто крім тих, що з двигуном внутрішнього згоряння з кривошипно-шатунним механізмом; коляски

22 євро за 1 штуку.

Код товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Опис товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Ставка податку у твердій сумі з одиниці реалізованого товару (продукції) (специфічні)

8716 10 99 00

причепи та напівпричепи для тимчасового проживання у кемпінгах, типу причіпних будиночків масою понад 3500 кг, крім тих, що складаються

109 євро за 1 штуку

Код товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Опис товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Одиниця виміру

Ставки податку (адвалорна)

2716 00 00 00

Електроенергія

відсотків

3,2;

Стаття 216. Дата виникнення податкових зобов'язань

Стаття 217. Порядок обчислення податку з товарів, вироблених на митній території України, а також реалізованих суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі

Стаття 218. Порядок обчислення податку з товарів, які ввозяться на митну територію України

Стаття 220. Особливості обчислення податку з тютюнових виробів за адвалорними ставками

Стаття 221. Особливості обчислення податку з тютюнових виробів

Стаття 222. Порядок і строки сплати податку

Стаття 223. Складення та подання декларації з акцизного податку

Стаття 224. Контроль за сплатою податку

Стаття 225. Особливості оподаткування алкогольних напоїв

Стаття 226. Виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів

Стаття 227. Ввезення на митну територію України імпортних алкогольних напоїв і тютюнових виробів

Стаття 228. Контроль за надходженням податку з алкогольних напоїв, тютюнових виробів, пального та спирту етилового

Стаття 229. Особливості оподаткування деяких підакцизних товарів залежно від напряму його використання

а також скраплений газ та бутан, ізобутан

Стаття 230. Акцизні склади

{Пункт 230.13-1 статті 230 виключено на підставі Закону № 2628-VIII від 23.11.2018}

Стаття 231. Акцизна накладна

Стаття 232. Електронне адміністрування реалізації пального та спирту етилового

РОЗДІЛ VIII. ЕКОЛОГІЧНИЙ ПОДАТОК

Стаття 240. Платники податку

Стаття 242. Об'єкт та база оподаткування

Стаття 243. Ставки податку за викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення

Найменування забруднюючої речовини

Ставка податку,
гривень за 1 тонну

Азоту оксиди

2451,84

Аміак

459,85

Ангідрид сірчистий

2451,84

Ацетон

919,69

Бенз(о)пірен

3121217,74

Бутилацетат

552,23

Ванадію п’ятиокис

9196,93

Водень хлористий

92,37

Вуглецю окис

92,37

Вуглеводні

138,57

Газоподібні фтористі сполуки

6070,39

Тверді речовини

92,37

Кадмію сполуки

19405,92

Марганець та його сполуки

19405,92

Нікель та його сполуки

98872,97

Озон

2451,84

Ртуть та її сполуки

103931,28

Свинець та його сполуки

103931,28

Сірководень

7879,65

Сірковуглець

5120,56

Спирт н-бутиловий

2451,84

Стирол

17903,89

Фенол

11128,67

Формальдегід

6070,39

Хром та його сполуки

65822,27.

Клас небезпечності

Ставка податку, гривень за 1 тонну

I

17536,42

II

4016,11

III

598,4

IV

138,57.

Орієнтовно безпечний рівень
впливу речовин (сполук), міліграмів
на 1 куб. метр

Ставка податку,
гривень за 1 тонну

Менше ніж 0,0001

738187,86

0,0001 - 0,001 (включно)

63247,95

Понад 0,001 - 0,01 (включно)

8737,07

Понад 0,01 - 0,1 (включно)

2451,84

Понад 0,1

92,37.

Стаття 245. Ставки податку за скиди забруднюючих речовин у водні об'єкти

Найменування забруднюючої речовини

Ставка податку,
гривень за 1 тонну

Азот амонійний

1610,48

Органічні речовини (за показниками біохімічного споживання кисню (БСК 5)

644,6

Завислі речовини

46,19

Нафтопродукти

9474,05

Нітрати

138,57

Нітрити

7909,77

Сульфати

46,19

Фосфати

1287,18

Хлориди

46,19.

Гранично допустима концентрація забруднюючих речовин або орієнтовно безпечний рівень впливу, міліграмів на 1 літр

Ставка податку,
гривень за 1 тонну

До 0,001 (включно)

168743,5

Понад 0,001-0,1 (включно)

122347,23

Понад 0,1-1 (включно)

21092,69

Понад 1-10 (включно)

2146,63

Понад 10

429,72.

Стаття 246. Ставки податку за розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об'єктах

Клас небезпеки відходів

Рівень небезпечності відходів

Ставка податку,
гривень за 1 тонну

I

надзвичайно небезпечні

1405,65

II

високонебезпечні

51,2

III

помірно небезпечні

12,84

IV

малонебезпечні

5

 

малонебезпечні нетоксичні відходи гірничої промисловості

0,49.

Місце (зона) розміщення відходів

Коефіцієнт

В межах населеного пункту або на відстані менш як 3 км від таких меж

3

На відстані від 3 км і більше від меж населеного пункту

1

Стаття 247. Ставки податку за утворення радіоактивних відходів (включаючи вже накопичені)

Категорія відходів

Коефіцієнт

Високоактивні

50

Середньоактивні та низькоактивні

2

Стаття 248. Ставки податку за тимчасове зберігання радіоактивних відходів їх виробниками понад установлений особливими умовами ліцензії строк

Категорія відходів

Ставка податку за тимчасове зберігання радіоактивних відходів (крім відходів, представлених як джерела іонізуючого випромінювання),
гривень за 1 куб. метр

Ставка податку за тимчасове зберігання радіоактивних відходів, представлених як джерела іонізуючого випромінювання,
гривень за 1 куб. сантиметр

Високоактивні

602418,72

20080,63

Середньоактивні та низькоактивні

11245,14

4016,11.

Стаття 249. Порядок обчислення податку

АЕС = On х Н + (рнс х С1нс х V1нс + рв х С1в х V1в) + 1/32 (рнс х С2нс х V2нс + рв х С2в х V2в),

S зберігання = N х V х T зберігання,

Стаття 250. Порядок подання податкової звітності та сплати податку

РОЗДІЛ IX. РЕНТНА ПЛАТА

Стаття 251. Склад рентної плати

Стаття 252. Рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин

Назва груп корисних копалин, що надана у користування надрами гірничому підприємству

Ставка, відсоток від вартості товарної продукції гірничого підприємства

рудні (металовмісні (металічні), у тому числі руди) корисні копалини:


чорних металів (крім залізної руди), кольорових та легувальних металів

5,00

залізна руда

8,00

урановмісні (в технологічному розчині)

5,00

інші, ніж урановмісні, чорних, кольорових та легувальних металів

5,00

енергетичні корисні копалини:


вугілля:


коксівне

1,50

енергетичне

0,75

антрацит

1,00

буре

1,00

торф

1,00

вуглеводні:


нафта:


з покладів, які повністю або частково залягають на глибині до 5000 метрів

31,00

з покладів, які повністю залягають на глибині понад 5000 метрів

16,00

Конденсат:


з покладів, які повністю або частково залягають на глибині до 5000 метрів

31,00

з покладів, які повністю залягають на глибині понад 5000 метрів

16,00

газ природний (будь-якого походження):


природний газ, що відповідає умові, визначеній у пункті 252.24 цієї статті, видобутий з покладів до 5000 метрів

29,00

природний газ, що відповідає умові, визначеній у пункті 252.24 цієї статті, видобутий з покладів понад 5000 метрів

14,00

з покладів на ділянках надр (родовищах) в межах континентального шельфу та/або виключної (морської) економічної зони України

11,00

природний газ, видобутий під час виконання договорів про спільну діяльність

70,00

з покладів, які повністю або частково залягають на глибині до 5000 метрів

29,00

з покладів, які повністю залягають на глибині понад 5000 метрів

14,00

неенергетичні, нерудні (неметаловмісні (неметалічні) корисні копалини, води підземні-1), води поверхневі, грязі лікувальні (пелоїди), крім бурштину

5,00

бурштин

25,00

природний газ, видобутий із нових свердловин з покладів, які повністю або частково залягають на глибині до 5000 метрів (крім природного газу, видобутого під час виконання договорів про спільну діяльність)

12,00

природний газ, видобутий із нових свердловин з покладів, які повністю або частково залягають на глибині понад 5000 метрів (крім природного газу, видобутого під час виконання договорів про спільну діяльність)

6,00

Критерії застосування коефіцієнта

Величина коефіцієнта

Видобування позабалансових запасів корисних копалин, крім вуглеводневої сировини*

0,50

Видобування позабалансових запасів природного газу, що відповідає умові, визначеній у пункті 252.24 цієї статті*

0,79

Видобування позабалансових запасів природного газу, з покладів на ділянках надр (родовищах) в межах континентального шельфу та/або виключної (морської) економічної зони України, що відповідає умові, визначеній у пункті 252.24 цієї статті*

0,61

Видобування позабалансових запасів природного газу, що не відповідає умові, визначеній у пункті 252.24 цієї статті*

0,96

Видобування позабалансових запасів нафти і конденсату*

0,95

Видобування запасів (ресурсів) корисних копалин з техногенних родовищ

0,50

Видобування піщано-гравійної сировини в межах акваторії морів, водосховищ, у річках та їх заплавах (крім видобування, пов’язаного з плановими роботами з очищення фарватерів річок)

2,0

Видобування вуглекислих мінеральних підземних вод (гідрокарбонатних) із свердловин, що не обладнані стаціонарними газовідділювачами

0,85

Видобування запасів з родовищ, які в установленому законодавством порядку визнані як дотаційні запаси

0,01

Видобування запасів корисних копалин ділянки надр, затверджених державною експертизою на підставі звітів з геологічного вивчення, яке виконане платником рентної плати за рахунок власних коштів, крім вуглеводневої сировини

0,70

Видобування запасів природного газу, що відповідає умові, визначеній у пункті 252.24 цієї статті, ділянки надр, затверджених державною експертизою на підставі звітів з геологічного вивчення, яке виконане платником рентної плати за рахунок власних коштів

0,88

Видобування запасів природного газу з покладів на ділянках надр (родовищах) в межах континентального шельфу та/або виключної (морської) економічної зони України, що відповідає умові, визначеній у пункті 252.24 цієї статті, ділянки надр, затверджених державною експертизою на підставі звітів з геологічного вивчення, яке виконане платником рентної плати за рахунок власних коштів

0,77

Видобування запасів природного газу, що не відповідає умові, визначеній у пункті 252.24 цієї статті, ділянки надр, затверджених державною експертизою на підставі звітів з геологічного вивчення, яке виконане платником рентної плати за рахунок власних коштів

0,97

Видобування запасів нафти і конденсату ділянки надр, затверджених державною експертизою на підставі звітів з геологічного вивчення, яке виконане платником рентної плати за рахунок власних коштів

0,96

Видобування підземним шахтним способом з глибини понад 300 метрів залізної руди для збагачення із вмістом магнетитового заліза менше 35 відсотків

0,25

Стаття 253. Рентна плата за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин

Характер користування надрами

Вид користування надрами

Одиниця виміру

Ставка рентної плати за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин, за одиницю обсягу користування надрами, гривень на рік

Використання підземного простору надр - пористих чи тріщинуватих геологічних утворень (пластів-колекторів)

зберігання природного газу та газоподібних продуктів

тис. куб. метрів активного об’єму

0,49

Використання підземного простору - спеціально створених та існуючих гірничих виробок (відпрацьованих і пристосованих), а також природних порожнин (печер)

зберігання нафти та інших рідких нафтопродуктів

куб. метрів

0,49

витримування виноматеріалів, виробництво і зберігання винопродукції

кв. метрів

1,39

вирощування грибів, овочів, квітів та інших рослин

-"-

0,79

зберігання харчових продуктів, промислових та інших товарів, речовин і матеріалів

-"-

0,6

провадження іншої господарської діяльності

-"-

1,95.

Стаття 254. Рентна плата за користування радіочастотним ресурсом України

Вид радіозв’язку

Діапазон радіочастот

Ставка рентної плати за 1 МГц смуги радіочастот на місяць, гривень

1.

Радіорелейний зв’язок фіксованої радіослужби

0,03-300 ГГц

1,06

2.

Радіозв’язок:




фіксованої, рухомої сухопутної радіослужб

0,03-470 МГц

1037,5


морської радіослужби

0,03-470 МГц

518,75

3.

Радіозв’язок у системі охоронної та охоронно-пожежної сигналізації

30-470 МГц

1037,5

4.

Радіозв’язок з використанням радіоподовжувачів

30-470 МГц

520,37

5.

Радіозв’язок у системі передавання даних з використанням шумоподібних сигналів

1427-2400 МГц
2400-2483,5 МГц
5150-5850 МГц

26,211

6.

Радіозв’язок у системі з фіксованим абонентським радіодоступом стандарту DECT

30-3000 МГц

52,36

7.

Транкінговий радіозв’язок

30-470 МГц

3217,19

8.

Пошуковий радіозв’язок

30-960 МГц

41499,7

9.

Радіолокаційна та радіонавігаційна радіослужби

30-3000 МГц
3-30 ГГц

104,71

10.

Радіозв’язок супутникової рухомої та фіксованої радіослужб

30-3000 МГц
3-30 ГГц

68,73

11.

Стільниковий радіозв’язок

300-791 МГц
821-832 МГц
862-880 МГц
915-925 МГц
960-1710 МГц
1785-1805 МГц
1880-1920 МГц
1980-2110 МГц
2170-2200 МГц

23085,25-1


791-821 МГц
832-862 МГц
880-915 МГц
925-960 МГц

23085,25-2, 3, 4


1710-1785 МГц
1805-1880 МГц
1920-1980 МГц
2110-2170 МГц

23085,25-2, 5, 6


2300-2400 МГц
2500-2690 МГц

3000,00-2, 7, 8

12.

Радіозв’язок у багатоканальних розподільчих системах для передавання та ретрансляції телевізійного зображення, передавання звуку, цифрової інформації

2-7 ГГц

45,83-1


10-42,5 ГГц

16,37-1

13.

Передавання звуку залежно від потужності:

30 кГц-30 МГц



до 1 кВт включно


1243,67


від 1,1 до 10 кВт включно


1868,81


від 10,1 до 100 кВт включно


2644,49


від 101 до 500 кВт включно


3112,48


від 501 кВт і вище


5171,08

14.

Передавання та ретрансляція телевізійного зображення залежно від потужності:

30-300 МГц



від 1 до 10 Вт включно


52,36


від 10,1 до 100 Вт включно


157,11


від 101 Вт до 1 кВт включно


258,55


від 1,1 до 5 кВт включно


415,67


від 5,1 до 20 кВт включно


778,95


від 20,1 кВт і вище


1037,5

15.

Передавання звуку залежно від потужності:

66-74 МГц
87,5-108 МГц



до 100 Вт включно


389,47


від 101 Вт до 1 кВт включно


778,95


від 1,1 до 10 кВт включно


1243,67


від 10,1 кВт і вище


1557,85

16.

Передавання та ретрансляція телевізійного зображення залежно від потужності:

300-880 МГц



до 10 Вт включно


36,01


від 10,1 до 100 Вт включно


72


від 101 Вт до 1 кВт включно


157,11


від 1,1 до 5 кВт включно


310,96


від 5,1 до 20 кВт включно


621,84


від 20,1 кВт і вище


778,95

17.

Види радіозв’язку (служби, системи, радіотехнології, радіоелектронні засоби, випромінювальні пристрої), що не зазначені у пунктах 1-16 пункту 254.4 цієї статті

9 кГц-400 ГГц

1557,85

Стаття 255. Рентна плата за спеціальне використання води

Басейни річок, включаючи притоки всіх порядків

Ставка рентної плати, гривень
за 100 куб. метрів

Дніпра на північ від м. Києва (Прип’яті та Десни), включаючи м. Київ

58,17

Дніпра на південь від м. Києва (без Інгульця)

55,33

Інгульця

84,39

Сіверського Дінця

113,45

Південного Бугу (без Інгулу)

63,97

Інгулу

78,49

Дністра

34,85

Вісли та Західного Бугу

34,85

Пруту та Сірету

26,17

Тиси

26,17

Дунаю

23,32

Річок Криму

116,32

Річок Приазов’я

139,66

Інших водних об’єктів

63,97;

Найменування регіону

Ставка рентної плати,
гривень за 100 куб. метрів

Автономна Республіка Крим (крім м. Севастополя)

107,58

м. Севастополь

107,58

Область:

 

Вінницька

92,98

Волинська

96,04

Дніпропетровська

81,48

Донецька

110,56

Житомирська

92,98

Закарпатська

61,09

Запорізька:

 

Веселівський, Мелітопольський, Приазовський, Якимівський райони

92,98

інші адміністративно-територіальні одиниці області

84,39

Івано-Франківська:

 

Богородчанський, Верховинський, Долинський, Косівський, Надвірнянський, Рожнятівський райони

145,42

інші адміністративно-територіальні одиниці області

81,48

Київська:

 

Білоцерківський, Бородянський, Броварський, Васильківський, Іванківський, Кагарлицький, Києво-Святошинський, Макарівський, Миронівський, Обухівський, Поліський райони

67,59

інші адміністративно-територіальні одиниці області

79,75

Кіровоградська

107,58

Львівська

84,39

Луганська

122,13

Миколаївська

122,13

Одеська

101,8

Полтавська:

 

Великобагачанський, Гадяцький, Зіньківський, Лохвицький, Лубенський, Миргородський, Новосанжарський, Решетилівський, Хорольський, Шишацький райони

62,9

інші адміністративно-територіальні одиниці області

70,1

Рівненська:

 

Володимирецький, Здолбунівський, Костопільський, Рівненський, Сарненський, Острозький райони

75,03

інші адміністративно-територіальні одиниці області

87,16

Сумська:

 

Глухівський, Сумський, Роменський, Шосткинський райони

70,1

інші адміністративно-територіальні одиниці області

79,83

Тернопільська

113,45

Харківська

87,21

Херсонська

87,21

Хмельницька:

 

Деражнянський, Красилівський, Летичівський, Старокостянтинівський, Хмельницький, Полонський, Шепетівський райони

72,74

інші адміністративно-територіальні одиниці області

110,56

Черкаська

62,9

Чернівецька

101,8

Чернігівська:

 

Городнянський, Корюківський, Ічнянський, Сосницький, Сновський, Талалаївський райони

87,21

інші адміністративно-територіальні одиниці області

68,19

м. Київ

86,9;

Стаття 256. Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів

Найменування лісової породи

Розряд

Ставка за 1 щільний куб. метр деревини, гривень

ділової (без кори)

дров’яної (з корою)

великої

середньої

дрібної

Перший пояс лісів

Сосна

1

463,80

296,63

114,06

11,76

2

329,61

211,88

82,38

8,99

3

266,03

171,35

66,08

7,20

4

200,06

127,16

48,90

5,42

5

131,82

84,69

32,61

3,65

Модрина

1

208,35

176,55

68,79

15,32

2

150,08

127,16

48,90

11,76

3

118,40

102,35

38,93

8,99

4

88,29

75,99

28,98

6,35

5

60,00

51,23

19,92

4,55

Ялина, ялиця

1

411,21

350,63

134,46

15,56

2

305,22

259,88

100,88

10,29

3

244,79

209,43

80,16

9,06

4

184,20

156,44

59,51

6,50

5

123,65

103,44

40,16

5,19

Дуб (крім дуба коркового)

1

1216,88

584,75

194,70

19,92

2

872,87

419,66

139,41

14,51

3

699,03

334,04

112,28

11,76

4

525,11

252,65

84,23

8,18

5

344,06

167,03

56,12

6,35

Ясен, клен (крім явора)

1

456,35

389,79

194,70

19,92

2

327,27

279,78

139,41

14,51

3

262,11

222,75

112,28

11,76

4

196,88

168,44

84,23

8,18

5

129,05

111,41

56,12

6,35

Бук

1

877,29

564,32

188,36

17,18

2

624,77

401,42

134,04

11,76

3

502,47

321,92

107,76

9,98

4

377,54

240,35

80,58

7,20

5

252,65

160,95

53,46

4,55

Береза, вільха чорна, граб звичайний, в’яз, липа

1

67,91

58,43

43,46

15,32

2

47,49

40,77

31,29

11,76

3

38,03

33,98

25,79

8,99

4

28,49

24,50

19,01

6,35

5

19,01

16,31

12,20

4,55

Осика, вільха сіра, тополя

1

39,32

33,98

25,79

10,89

2

28,49

24,50

17,66

7,20

3

23,13

19,01

15,02

6,35

4

17,66

15,02

10,89

4,55

5

10,89

9,48

6,84

1,79

Другий пояс лісів

Сосна

1

395,46

252,54

96,89

9,98

2

280,11

180,14

69,71

7,20

3

223,61

144,75

56,12

6,35

4

169,46

107,76

41,64

4,55

5

113,04

72,41

28,10

2,72

Модрина

1

178,40

153,65

58,82

14,51

2

128,94

109,52

41,64

9,98

3

102,35

86,54

33,47

8,18

4

75,99

65,39

25,31

6,35

5

51,23

44,21

17,18

3,65

Ялина, ялиця

1

363,17

310,34

119,00

12,84

2

259,88

221,90

85,34

9,06

3

206,81

176,55

68,55

7,74

4

156,44

133,77

51,69

6,50

5

103,28

88,35

33,59

3,87

Дуб (крім дуба коркового)

1

1035,77

499,13

166,53

16,31

2

742,44

356,57

118,61

11,76

3

590,37

285,26

94,11

8,99

4

441,83

211,88

71,61

7,20

5

296,94

142,55

47,99

4,55

Ясен, клен (крім явора)

1

388,44

332,75

166,53

16,31

2

278,43

237,65

118,61

11,76

3

221,36

190,14

94,11

8,99

4

165,72

141,23

71,61

7,20

5

111,41

95,10

47,99

4,55

Бук

1

746,96

478,76

159,35

14,51

2

532,37

340,28

114,06

9,98

3

426,50

273,02

91,47

8,18

4

320,46

203,69

68,79

6,35

5

214,59

136,53

45,35

4,55

Береза, вільха чорна, граб звичайний, в’яз, липа

1

55,62

47,49

36,68

13,59

2

40,77

35,27

25,79

9,98

3

32,61

27,20

21,72

7,20

4

24,50

21,72

15,02

6,35

5

16,31

13,59

10,89

3,65

Осика, вільха сіра, тополя

1

33,98

29,84

21,72

8,99

2

24,50

21,72

15,02

6,35

3

19,01

17,66

13,59

5,42

4

15,02

12,20

9,48

4,55

5

9,48

9,48

6,84

2,72;

Найменування лісової породи

Розряд

Ставка за 1 щільний куб. метр деревини, гривень

ділової (без кори)

дров’яної (з корою)

великої

середньої

дрібної

Перший пояс лісів

Самшит

 

1

2140,44

1829,34

914,46

19,92

 

2

1529,21

1306,50

653,69

14,51

 

3

1223,63

1045,74

522,41

11,76

 

4

918,09

783,60

392,04

8,18

 

5

611,18

522,90

261,65

6,35

Бархат, горіх

 

1

1333,64

1140,83

570,41

19,92

 

2

953,46

814,86

407,43

14,51

 

3

761,94

651,90

325,98

11,76

 

4

571,76

488,93

245,34

8,18

 

5

381,60

325,98

162,96

6,35

Груша, кизил, явір

 

1

1070,21

915,39

457,26

19,92

 

2

764,60

653,21

326,91

14,51

 

3

611,18

522,90

261,65

11,76

 

4

459,05

392,54

196,47

8,18

 

5

305,60

262,11

131,28

6,35

Абрикос, вишня, ялівець, обліпиха, слива (крім терну), черешня, шовковиця, яблуня

 

1

799,91

683,15

341,34

19,92

 

2

571,76

487,64

243,50

14,51

 

3

456,35

389,79

194,70

11,76

 

4

343,64

291,98

145,80

8,18

 

5

228,17

195,57

97,82

6,35

Каштан, дуб корковий

 

1

666,84

570,41

285,26

19,92

 

2

476,70

407,43

203,69

14,51

 

3

381,60

325,98

162,96

11,76

 

4

286,61

244,46

122,27

8,18

 

5

190,14

162,96

82,38

6,35

Барбарис, гледичія, кипарис, шипшина

 

1

535,08

456,35

229,10

19,92

 

2

381,60

325,98

162,96

14,51

 

3

304,22

260,78

130,37

11,76

 

4

228,17

195,57

97,82

8,18

 

5

153,42

131,75

66,08

6,35

Акація, бруслина, бирючина, глід, граб східний, тамарикс, калина, крушина, ліщина, горобина, бузок, скумпія, свидина, терен, черемха

 

1

400,71

342,23

171,09

19,92

 

2

286,61

244,46

122,27

14,51

 

3

228,17

195,57

97,82

11,76

 

4

172,56

146,66

74,25

8,18

 

5

115,47

97,82

48,90

6,35

Верба, чагарники (крім зазначених в інших позиціях)

 

1

133,08

114,06

57,08

10,89

 

2

95,10

81,51

40,77

7,20

 

3

76,04

65,21

32,61

6,35

 

4

57,08

48,90

24,50

4,55

 

5

38,03

32,61

16,31

3,65

Другий пояс лісів

Самшит

 

1

1813,05

1549,58

775,05

16,31

 

2

1294,26

1106,88

553,23

11,76

 

3

1036,26

885,48

443,67

8,99

 

4

776,79

664,13

332,27

7,20

 

5

518,76

442,76

221,84

4,55

Бархат, горіх

 

1

1135,37

971,04

485,31

16,31

 

2

810,74

693,96

346,77

11,76

 

3

649,14

554,16

277,08

8,99

 

4

486,18

418,31

207,32

7,20

 

5

324,56

278,43

138,53

4,55

Груша, кизил, явір

 

1

905,85

774,12

387,51

16,31

 

2

647,84

552,74

277,08

11,76

 

3

518,76

442,76

221,84

8,99

 

4

388,44

332,75

166,53

7,20

 

5

259,47

221,36

110,43

4,55

Абрикос, вишня, ялівець, обліпиха, слива (крім терну), черешня, шовковиця, яблуня

 

1

681,80

581,27

291,59

16,31

 

2

486,18

415,55

207,32

11,76

 

3

388,44

332,75

166,53

8,99

 

4

291,98

249,83

124,95

7,20

 

5

194,21

165,72

83,30

4,55

Каштан, дуб корковий

 

1

567,74

486,18

243,50

16,31

 

2

406,07

347,70

173,85

11,76

 

3

324,56

278,43

138,53

8,99

 

4

243,17

207,81

104,10

7,20

 

5

161,61

138,53

69,71

4,55

Барбарис, гледичія, кипарис, шипшина

 

1

453,63

387,08

193,74

16,31

 

2

323,27

277,08

137,63

11,76

 

3

259,47

221,36

110,43

8,99

 

4

194,21

165,72

83,30

7,20

 

5

129,05

111,41

55,29

4,55

Акація, бруслина, бирючина, глід, граб східний, тамарикс, калина, крушина, ліщина, горобина, бузок, скумпія, свидина, терен, черемха

 

1

340,88

290,63

145,80

16,31

 

2

243,17

207,81

104,10

11,76

 

3

194,21

165,72

83,30

8,99

 

4

145,37

124,95

62,45

7,20

 

5

97,82

82,80

41,64

4,55

Верба, чагарники (крім зазначених в інших позиціях)

 

1

112,71

96,39

47,99

8,99

 

2

81,51

69,26

34,44

6,35

 

3

65,21

55,62

28,10

5,42

 

4

48,90

42,09

20,85

4,55

 

5

32,61

27,20

14,51

2,72.

Розряди

1

2

3

4

5

Відстань, кілометрів

до 10

10,1-25

25,1-40

40,1-60

60,1 і більше

Стаття 256-1. Рентна плата за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування трубопроводами аміаку територією України

Стаття 257. Подання декларації і строки сплати рентної плати

Стаття 258. Відповідальність платників рентної плати та контроль за її справлянням

РОЗДІЛ XII. ПОДАТОК НА МАЙНО

Стаття 265. Склад податку на майно

Стаття 266. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки

Стаття 267. Транспортний податок

Стаття 268. Туристичний збір

Стаття 268-1. Збір за місця для паркування транспортних засобів

Стаття 269. Платники земельного податку

Стаття 270. Об'єкти оподаткування земельним податком

Стаття 271. База оподаткування земельним податком

Стаття 273. Оподаткування земельних ділянок, наданих на землях лісогосподарського призначення (незалежно від місцезнаходження), земельним податком

Стаття 274. Ставка земельного податку за земельні ділянки, нормативну грошову оцінку яких проведено (незалежно від місцезнаходження)

Стаття 277. Ставки земельного податку за земельні ділянки, нормативну грошову оцінку яких не проведено

Стаття 281. Пільги щодо сплати земельного податку для фізичних осіб

Стаття 282. Пільги щодо сплати податку для юридичних осіб

Стаття 283. Земельні ділянки, які не підлягають оподаткуванню земельним податком

Стаття 284. Особливості оподаткування платою за землю

Стаття 285. Податковий період для плати за землю

Стаття 286. Порядок обчислення плати за землю

Стаття 287. Строк сплати плати за землю

Стаття 288. Орендна плата

Стаття 289. Індексація нормативної грошової оцінки земель

Кi = І:100,

РОЗДІЛ XIV. СПЕЦІАЛЬНІ ПОДАТКОВІ РЕЖИМИ

ГЛАВА 1. СПРОЩЕНА СИСТЕМА ОПОДАТКУВАННЯ, ОБЛІКУ ТА ЗВІТНОСТІ

Стаття 291. Загальні положення

Стаття 292. Порядок визначення доходів та їх склад для платників єдиного податку першої - третьої груп

Стаття 292-1. Об’єкт та база оподаткування для платників єдиного податку четвертої групи

Стаття 293. Ставки єдиного податку

Стаття 294. Податковий (звітний) період

Стаття 295. Порядок нарахування та строки сплати єдиного податку

Стаття 296. Ведення обліку і складення звітності платниками єдиного податку

Стаття 297. Особливості нарахування, сплати та подання звітності з окремих податків і зборів платниками єдиного податку

Стаття 298. Порядок обрання або переходу на спрощену систему оподаткування, або відмови від спрощеної системи оподаткування

Стаття 299. Порядок реєстрації та анулювання реєстрації платників єдиного податку

Стаття 300. Відповідальність платника єдиного податку

РОЗДІЛ XVIII. ОСОБЛИВОСТІ ОПОДАТКУВАННЯ ПЛАТНИКІВ ПОДАТКІВ В УМОВАХ ДІЇ УГОДИ ПРО РОЗПОДІЛ ПРОДУКЦІЇ

Стаття 335. Порядок оподаткування інвестора під час виконання угоди про розподіл продукції

Стаття 336. Особливості сплати податку на прибуток

Стаття 337. Особливості сплати податку на додану вартість

Стаття 338. Особливості справляння рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин

Стаття 339. Особливості здійснення контролю за виконанням угоди про розподіл продукції

Стаття 340. Гарантії у разі внесення змін до податкового законодавства

Розділ XVIII-1. ПОСАДОВІ ОСОБИ КОНТРОЛЮЮЧИХ ОРГАНІВ ТА ЇХ ПРАВОВИЙ І СОЦІАЛЬНИЙ ЗАХИСТ

Стаття 341. Служба в контролюючих органах

Стаття 342. Посадові особи контролюючих органів

Стаття 343. Спеціальні звання

Стаття 344. Пенсійне забезпечення посадових осіб контролюючих органів

Стаття 345. Захист особистих і майнових прав посадових осіб контролюючих органів

Стаття 346. Відшкодування державою шкоди, завданої посадовій особі контролюючого органу

Розділ XVIII-2. ПОДАТКОВА МІЛІЦІЯ

Стаття 348. Податкова міліція та її завдання

Стаття 349. Структура податкової міліції

Стаття 350. Повноваження податкової міліції

Стаття 351. Права податкової міліції

Стаття 352. Прийняття на службу до податкової міліції

Стаття 353. Служба в податковій міліції

Стаття 354. Заохочення та відповідальність посадових і службових осіб податкової міліції

Стаття 355. Врегулювання конфлікту інтересів

Стаття 356. Правовий та соціальний захист осіб начальницького і рядового складу податкової міліції

Стаття 357. Матеріальне та соціально-побутове забезпечення осіб начальницького і рядового складу податкової міліції

РОЗДІЛ XIX. ПРИКІНЦЕВІ ПОЛОЖЕННЯ

РОЗДІЛ XX. ПЕРЕХІДНІ ПОЛОЖЕННЯ

Підрозділ 1. Особливості справляння податку на доходи фізичних осіб

Підрозділ 2. Особливості справляння податку на додану вартість

6902 10 00 00; 6902 20 99 00; 6903 90 90 00; 8402 11 00 00; 8402 12 00 00;

8417 10 00 00; 8417 20 10 00; 8417 20 90 00; 8417 80 30 00; 8417 80 50 00;

8417 80 70 00;8418 69 00 90; 8419 31 00 00; 8419 32 00 00;

Підрозділ 3. Особливості оподаткування податком на додану вартість операцій з ввезення на митну територію України устаткування, обладнання та комплектуючих, що не виробляються в Україні, платниками податку - підприємствами суднобудівної промисловості та суб'єктами господарювання, які реалізують інвестиційні проекти, схвалені відповідно до Закону України "Про стимулювання інвестиційної діяльності у пріоритетних галузях економіки з метою створення нових робочих місць"

Підрозділ 4. Особливості справляння податку на прибуток підприємств

{Пункт 2 підрозділу 4 розділу XX доповнено абзацом третім згідно із Законом № 422-VII від 04.07.2013}

Підрозділ 5. Особливості справляння акцизного податку та екологічного податку

59,96 гривні за 1 літр 100-відсоткового спирту - з 1 січня до 31 грудня 2015 року;

{Абзац третій пункту 2 підрозділу 5 розділу XX із змінами, внесеними згідно із Законом № 713-VII від 19.12.2013}

{Абзац четвертий пункту 2 підрозділу 5 розділу XX із змінами, внесеними згідно із Законом № 713-VII від 19.12.2013}

Код товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Опис товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Ставки акцизного податку у твердих сумах з одиниці реалізованого товару (продукції)

одиниці виміру

ставка

2710 11 25 00

інші спеціальні бензини

євро за 1000 кілограмів

132

Бензини моторні:



бензини моторні з вмістом свинцю 0,013 г/л або менше:



2710 11 41 11
2710 11 41 31
2710 11 41 91
2710 11 45 11
2710 11 49 11

із вмістом не менш як 5 мас. % біоетанолу або не менш як 5 мас. % етил-трет-бутилового етеру або їх суміші:

євро за 1000 кілограмів

132

2710 11 41 19
2710 11 41 39
2710 11 41 99
2710 11 45 99
2710 11 49 99

інші бензини

євро за 1000 кілограмів

132

2710 11 51 00
2710 11 59 00

з вмістом свинцю більш як 0,013 г/л

євро за 1000 кілограмів

132

2710 11 90 00

Інші легкі дистиляти

євро за 1000 кілограмів

132

Важкі дистиляти (газойлі) із вмістом сірки:



2710 19 31 40
2710 19 35 40
2710 19 49 00

більш як 0,2 мас. %

євро за 1000 кілограмів

60

2710 19 31 30
2710 19 35 30
2710 19 41 30
2710 19 45 00

більш як 0,035 мас. %, але не більш як 0,2 мас. %

євро за 1000 кілограмів

39

2710 19 31 20
2710 19 35 20
2710 19 41 20

більш як 0,005 мас. %, але не більш як 0,035 мас.%

євро за 1000 кілограмів

32

2710 19 31 10
2710 19 35 10
2710 19 41 10

не більш як 0,005 мас. %

євро за 1000 кілограмів

22

Код товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Опис товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Базові ставки акцизного податку у твердих сумах з одиниці реалізованого товару (продукції)

одиниці виміру

ставка


Легкі дистиляти:



2710 11 11 00

для специфічних процесів переробки

євро за 1000 кілограмів

182*

2710 11 15 00

для хімічних перетворень у процесах, крім зазначених у товарній підкатегорії 2710 11 11 00

-"-

182*


Бензини спеціальні:



2710 11 21 00

уайт-спірит

-"-

182*

2710 11 25 00

інші спеціальні бензини

-"-

198*


Бензини моторні:



2710 11 31 00

бензини авіаційні

євро за 1000 кілограмів

30


бензини моторні з вмістом свинцю 0,013 г/л або менше:



2710 11 41 11
2710 11 41 31
2710 11 41 91
2710 11 45 11
2710 11 49 11

із вмістом не менш як 5 мас. % біоетанолу або не менш як 5 мас. % етил-трет-бутилового етеру або їх суміші:

-"-

198*

2710 11 41 19
2710 11 41 39
2710 11 41 99
2710 11 45 99
2710 11 49 99

інші бензини

-"-

198*

2710 11 51 00
2710 11 59 00

із вмістом свинцю більш як 0,013 г/л

-"-

198*

2710 11 70 00

Паливо для реактивних двигунів

-"-

30

2710 11 90 00

Інші легкі дистиляти

-"-

198*


Середні дистиляти:



2710 19 11 00

для специфічних процесів переробки

-"-

182*

2710 19 15 00

для хімічних перетворень у процесах, не зазначених у позиції 2710 19 11 00

-"-

182*


Гас:



2710 19 21 00

паливо для реактивних двигунів

-"-

19

2710 19 25 00

інший гас

-"-

182*

2710 19 29 00

Інші середні дистиляти

євро за 1000 кілограмів

182*


Важкі дистиляти (газойлі) із вмістом сірки:



2710 19 31 40
2710 19 35 40
2710 19 49 00

більш як 0,2 мас. %

-"-

98**

2710 19 31 30
2710 19 35 30
2710 19 41 30
2710 19 45 00

більш як 0,035 мас. %, але не більш як 0,2 мас. %

-"-

75**

2710 19 31 20
2710 19 35 20
2710 19 41 20

більш як 0,005 мас.%, але не більш як 0,035 мас.%

-"-

68**

2710 19 31 10
2710 19 35 10
2710 19 41 10

не більш як 0,005 мас. %

-"-

46**

2710 19 61 00
2710 19 63 00
2710 19 65 00
2710 19 69 00

Тільки паливо пічне:

-"-

98**

2711 12 11 00
2711 12 19 00
2711 12 91 00
2711 12 93 00
2711 12 94 00
2711 12 97 00
2711 13 10 00
2711 13 30 00
2711 13 91 00
2711 13 97 00

скраплений газ (пропан або суміш пропану з бутаном)

-"-

44

Середня ціна одного бареля нафти "Brent (DTD)", доларів США за барель

Значення коригуючої суми

менше 105

(105 - "Brent (DTD)" (середня ціна за декаду)/ співвідношення середнього курсу євро до долара США за офіційним курсом, встановленим Національним банком України за відповідну декаду x кількість барелів нафти "Brent (DTD)" у тонні (7,62)

105-125

не застосовується

більше 125

(125 - "Brent (DTD)" (середня ціна за декаду)/ співвідношення середнього курсу євро до долара США за офіційним курсом, встановленим Національним банком України за відповідну декаду x кількість барелів нафти "Brent (DTD)" у тонні (7,62)

Середня ціна одного бареля нафти "Brent (DTD)", доларів США за барель

Значення коригуючої суми

менше 105

(105 - "Brent (DTD)" (середня ціна за декаду)/ співвідношення середнього курсу євро до долара США за офіційним курсом, встановленим Національним банком України за відповідну декаду x кількість барелів нафти "Brent (DTD)" у тонні (7,62) x коефіцієнт (0,25)

105-125

не застосовується

більше 125

(125 - "Brent (DTD)" (середня ціна за декаду)/ співвідношення середнього курсу євро до долара США за офіційним курсом, встановленим Національним банком України за відповідну декаду x кількість барелів нафти "Brent (DTD)" у тонні (7,62) x коефіцієнт (0,25)

Код товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Опис товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Ставка акцизного податку у твердих сумах з одиниці реалізованого товару (продукції)

одиниця виміру

ставка

2707 50 10 00
2707 50 90 00

суміші ароматичних вуглеводнів, з яких 65 об. % або більше (включаючи втрати) переганяється при температурі до 250 °C за методом, визначеним згідно з ASTM D 86

євро за 1000 кілограмів

228


Легкі дистиляти:



2710 12 11 10
2710 12 11 20
2710 12 11 90

для специфічних процесів переробки

євро за 1000 кілограмів

228

2710 12 15 10
2710 12 15 20
2710 12 15 90

для хімічних перетворень у процесах, крім зазначених у товарних підкатегоріях
2710 12 11 10,
2710 12 11 20,
2710 12 11 90

євро за 1000 кілограмів

228


Бензини спеціальні:



2710 12 21 00

уайт-спірит

-"-

228

2710 12 25 00

інші спеціальні бензини

-"-

228


Бензини моторні:



2710 12 31 00

бензини авіаційні

євро за 1000 кілограмів

36


бензини моторні з вмістом свинцю 0,013 г/л або менше:



2710 12 41 11
2710 12 41 12
2710 12 41 13
2710 12 41 31
2710 12 41 32
2710 12 41 33
2710 12 41 91
2710 12 41 92
2710 12 41 93
2710 12 45 01
2710 12 45 02
2710 12 45 09
2710 12 49 01
2710 12 49 02
2710 12 49 09

із вмістом не менш як 5 мас. % біоетанолу або не менш як 5 мас. % етил-трет-бутилового ефіру або їх суміші

-"-

228

2710 12 41 14
2710 12 41 15
2710 12 41 19
2710 12 41 34
2710 12 41 35
2710 12 41 39
2710 12 41 94
2710 12 41 95
2710 12 41 99
2710 12 45 12
2710 12 45 13
2710 12 45 99
2710 12 49 12
2710 12 49 13
2710 12 49 99

інші бензини

-"-

228

2710 20 90 00

інші нафтопродукти

євро за 1000 кілограмів

228

2710 12 51 10
2710 12 51 20
2710 12 51 90
2710 12 59 10
2710 12 59 20
2710 12 59 90

із вмістом свинцю більш як 0,013 г/л

-"-

228

2710 12 70 00

Паливо для реактивних двигунів

-"-

34

2710 12 90 00

Інші легкі дистиляти

-"-

228


Середні дистиляти:



2710 19 11 10
2710 19 11 20
2710 19 11 90

для специфічних процесів переробки

-"-

228

2710 19 15 10
2710 19 15 20
2710 19 15 90

для хімічних перетворень у процесах, не зазначених у товарній категорії 2710 19 11

-"-

228


Гас:



2710 19 21 00

паливо для реактивних двигунів

-"-

26

2710 19 25 00

інший гас

-"-

228

2710 19 29 00

Інші середні дистиляти

-"-

228

2710 19 31 01
2710 19 31 10
2710 19 35 01
2710 19 35 10
2710 19 43 00
2710 19 46 00
2710 19 47 10
2710 20 11 00
2710 20 15 00

Важкі дистиляти (газойлі):

-"-

113

2710 19 31 20
2710 19 31 30
2710 19 31 40
2710 19 35 20
2710 19 35 30
2710 19 35 40
2710 19 47 90
2710 19 48 00
2710 20 17 00
2710 20 19 00

Важкі дистиляти (газойлі):

-"-

149

2710 19 62 00
2710 19 64 00
2710 19 68 10
2710 19 68 20
2710 19 68 90
2710 20 31 00
2710 20 35 00
2710 20 39 00

Тільки паливо пічне побутове

євро за 1000 кілограмів

115

2710 19 51 00

Паливо рідке (мазут) для специфічних процесів переробки

-"-

115

2710 19 55 00

Паливо рідке (мазут) для хімічних перетворень у процесах, крім зазначених у товарній підкатегорії 2710 19 51 00

-"-

115

2711 11 00 00

Скраплений газ природний

-"-

7

2711 12 11 00
2711 12 19 00
2711 12 91 00
2711 12 93 00
2711 12 94 00
2711 12 97 00
2711 13 10 00
2711 13 30 00
2711 13 91 00
2711 13 97 00
2711 14 00 00
2711 19 00 00

Скраплений газ (пропан або суміш пропану з бутаном) та інші гази

-"-

57

2707 10 10 00
2707 10 90 00

Бензол

євро за 1000 кілограмів

283

2707 20 10 00
2707 20 90 00

Толуол

-"-

283

2707 30 10 00
2707 30 90 00

Ксилол

-"-

283


Вуглеводні ациклічні:



2901 10 00 00

насичені

-"-

228

2905 11 00 00

Метанол технічний (метиловий спирт)

-"-

452

2909 19 10 00
2909 19 90 10
2909 19 90 20
2909 19 90 90

Інші ефіри прості, ефіроспирти, ефірофеноли, ефіроспиртофеноли, пероксиди спиртів, пероксиди простих ефірів, пероксиди кетонів (визначеного або невизначеного хімічного складу) та їх галогеновані, сульфовані, нітровані або нітрозовані похідні, крім диетилового ефіру (код згідно з УКТ ЗЕД 2909 11 00 00)

-"-

228


Антидетонатори, антиоксиданти, інгібітори смолоутворення, загусники, антикорозійні препарати та інші готові присадки, добавки для нафтопродуктів (включаючи бензин) або для інших рідин, які використовують з тією самою метою, що й нафтопродукти:



3811 11 10 00
3811 11 90 00
3811 19 00 00

антидетонатори:

євро за 1000 кілограмів

228

3811 90 00 00

інші

-"-

283

3826 00 10 00
3826 00 90 00

Біодизель та його суміші (що не містять або містять менш як 70 мас. % нафти або нафтопродуктів, одержаних з бітумінозних порід) на основі моноалкільних кладних ефірів жирних кислот

-"-

115

3824 90 97 10

Паливо моторне альтернативне

-"-

141

Код товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Опис товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Одиниця виміру

Ставки податку

з 1 січня 2019 року по 30 червня 2019 року

з 1 липня 2019 року по 31 грудня 2019 року

з 1 січня 2020 року по 31 грудня 2020 року

з 1 січня 2021 року по 31 грудня 2021 року

2401

Тютюнова сировина Тютюнові відходи

гривень за 1 кілограм (нетто)*

871,38

949,8

1139,76

1367,71

2402 10 00 00

Сигари, включаючи сигари з відрізаними кінцями, та сигарили (тонкі сигари), з вмістом тютюну

гривень за 1 кілограм (нетто)*

871,38

949,8

1139,76

1367,71

2402 20 90 10

Сигарети без фільтра, цигарки

гривень за 1000 штук

693,58

756

907,2

1088,64

2402 20 90 20

Сигарети з фільтром

гривень за 1000 штук

693,58

756

907,2

1088,64

2403

Тютюн та замінники тютюну, інші, промислового виробництва; тютюн "гомогенізований" або "відновлений"; тютюнові екстракти та есенції

гривень за 1 кілограм (нетто)*

871,38

949,8

1139,76

1367,71

Код товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Опис товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Одиниця виміру

Ставки податку

з 1 січня 2022 року по 31 грудня 2022 року

з 1 січня 2023 року по 31 грудня 2023 року

з 1 січня 2024 року по 31 грудня 2024 року

2401

Тютюнова сировина Тютюнові відходи

гривень за 1 кілограм (нетто)*

1641,26

1969,51

2363,4

2402 10 00 00

Сигари, включаючи сигари з відрізаними кінцями, та сигарили (тонкі сигари), з вмістом тютюну

гривень за 1 кілограм (нетто)*

1641,26

1969,51

2363,4

2402 20 90 10

Сигарети без фільтра, цигарки

гривень за 1000 штук

1306,37

1567,64

1881,17

2402 20 90 20

Сигарети з фільтром

гривень за 1000 штук

1306,37

1567,64

1881,17

2403

Тютюн та замінники тютюну, інші, промислового виробництва; тютюн "гомогенізований" або "відновлений"; тютюнові екстракти та есенції

гривень за 1 кілограм (нетто)*

1641,26

1969,51

2363,40;

Код товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Опис товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Одиниця виміру

Ставки податку

2402 20 90 10

Сигарети без фільтра, цигарки

відсотків

12

2402 20 90 20

Сигарети з фільтром

відсотків

12;

Код товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Опис товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Одиниця виміру

Ставки податку

з 1 січня 2019 року по 30 червня 2019 року

з 1 липня 2019 року по 31 грудня 2019 року

з 1 січня 2020 року по 31 грудня 2020 року

з 1 січня 2021 року по 31 грудня 2021 року

2402 20 90 10

Сигарети без фільтра, цигарки

гривень за 1000 штук

927,84

1011,35

1213,61

1456,33

2402 20 90 20

Сигарети з фільтром

гривень за 1000 штук

927,84

1011,35

1213,61

1456,33

Код товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Опис товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД

Одиниця виміру

Ставки податку

з 1 січня 2022 року по 31 грудня 2022 року

з 1 січня 2023 року по 31 грудня 2023 року

з 1 січня 2024 року по 31 грудня 2024 року

2402 20 90 10

Сигарети без фільтра, цигарки

гривень за 1000 штук

1747,6

2097,12

2516,54

2402 20 90 20

Сигарети з фільтром

гривень за 1000 штук

1747,6

2097,12

2516,54

Підрозділ 6. Особливості справляння плати за землю

Підрозділ 7. Особливості порядку повернення торгових патентів

Підрозділ 8. Особливості справляння єдиного податку та фіксованого податку

Підрозділ 9. Особливості повернення сум податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів, збору за забруднення навколишнього природного середовища, а також місцевих податків і зборів

Підрозділ 9-1. Особливості справляння рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин

Підрозділ 9-2. Особливості уточнення податкових зобов’язань з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість під час застосування податкового компромісу

Підрозділ 10. Інші перехідні положення

{Підрозділ 10 розділу XX доповнено пунктом 16-1 згідно із Законом № 1621-VII від 31.07.2014}

Президент України

В.ЯНУКОВИЧ

м. Київ
2 грудня 2010 року
№ 2755-VI