Ежемесячная плата за чп. Открытие чп

Здравствуйте.

Рекомендую Вам зарегистрировать ФОП, выбрать упрощенную систему налогообложения на 3 группе.

Виды деятельности и контрагенты:

Производство, торговля, предоставление любых услуг, ресторанный бизнес, перевозки — этими бизнесами можно заниматься на 3-й группе.

Ограничение только по видам деятельности, запрещённым для всех единщиков.

Вашими контрагентами и клиентами могут быть обычные физлица, плательщики единого налога, ФЛП и юрлица на общей системе, иностранные компании и физлица и даже коммунальные предприятия.

Получать доход вы можете в гривне и в валюте, наличными и по безналу.

Ограничение по доходу в 2020 году:

За календарный год разрешено получить 7 млн грн дохода. Превысите лимит — надо перейти на общую систему.

Как же рассчитывается предельный объём дохода в 2020 году.

Старый лимит дохода в 5 млн грн действовал с 1 января по 1 апреля включительно, т.е. 92 календарных дня. Новый, со 2 апреля по 31 декабря, т.е. 274 к. д.

Расчёт такой:

• 5 млн грн × 92/366 к. д. = 1256 830,60 грн;
• 7 млн грн × 274/366 к. д. = 5240 437,16 грн.

Лимит на весь 2020 год для 3-й группы равен 6497 267,76 грн, т. е. меньше чем 7 млн грн.

Как вести учёт:

Единщики ведут упрощённый учёт доходов. В дни, когда была выручка, вносите наличные и безналичные поступления в книгу учёта доходов. Потом переносите её в декларацию.

А доходом считается вся ваша выручка, полученная наличными и на счёт. Расходы на закупку товаров, аренду, налоги вы не учитываете.

Правда, есть поступления, которые не надо включать в налогооблагаемый доход на 3-й группе:

1. Возвраты авансов, предоплаты или полной суммы покупки клиентам. Сначала отображаете как доход, но потом корректируете на сумму возврата.
2. Возвратная финпомощь. Если вернули в течение 12 месяцев с даты получения.
3. Положительная курсовая разница — может возникнуть, если у вас валютный доход. 70% выручки вы можете включить в налогооблагаемый доход по одному курсу, а реально продать дороже, эту разницу в доход не включают.
4. Ошибочное поступление денег на счёт — но такие деньги надо вернуть и позаботиться о документах, чтобы подтвердить возврат.
5. Транзитные деньги по посредническим договорам: когда принимаете оплату, всю сумму указываете в книге, а когда часть заказчика передадите ему, доход скорректируйте. В декларацию по ЕН попадает только ваше вознаграждение.

Как стать ФЛП 3-й группы:

При регистрации ФЛП подать заявление о применении упрощённой системы налогообложения:

• в п. 5.1 указать дату регистрации ФЛП, с этой же даты вы будете считаться плательщиком ЕН;
• п. 5.2: группа 3-я, ставка ЕН 5% — если хотите быть неплательщиком НДС, 3% — для плательщиков.

Можно перейти на 3-ю группу с ОС или 1–2-й групп, подаёте заявление в налоговую минимум за 15 дней до начала квартала.

Ставка и уплата ЕН:

ФЛП 3-й группы уплачивают ЕН от суммы всей поступившей выручки (п. 293.3 НКУ):

• 5% — неплательщики НДС;
• 3% — для плательщиков НДС.

Дохода нет — единый налог не платите.

В НКУ прописано особое условие для предпринимателей, которые производят, поставляют и продают ювелирные и бытовые изделия из драгметаллов и камней, полудрагоценных камней: они платят ЕН по ставке 5% и не могут быть плательщиками НДС.

Когда платить ЕН. Раз в квартал, после того, как задекларировали доходы — в течение 10 дней после последнего дня подачи декларации по ЕН.

Единый налог за IV квартал 2019 года надо уплатить до 19 февраля включительно.

Когда последний день уплаты — выходной или праздничный, он переносится на предшествующий ему рабочий день.

Штраф положен за просрочку уплаты и неуплату ЕН (п. 126.1 НКУ):

• 10% от суммы долга по ЕН, если задолженности меньше 30 дней;
• 20% от суммы задолженности, если ходите в должниках более 30 дней.

Пеню начинаете начислять с 91-го дня просрочки оплаты до момента погашения задолженности, если сами обнаружили недоплату.

За долгами по налогам следит ГФС и отправляет должникам уведомления-решения, в них налоговики начисляют пеню с первого рабочего дня, который следует за последним днём предельного срока уплаты ЕН (пп. 129.1.1 НКУ).

Налоговый отпуск ФЛП 3-й группы не положен.

ЕСВ предпринимателя:

Раз в квартал обязательно надо уплачивать ЕСВ, даже если нет дохода.

Начисляется ЕСВ ежемесячно по ставке 22% от минимальной зарплаты, установленной на момент уплаты, — это минимальный квартальный платёж, 3117,18 грн в квартал или 1039,06 грн/мес в 2020 году.

Можно платить ЕСВ с большей суммы, чем минималка, но база начисления не должна превышать сумму 15 минимальных зарплат.

Когда платить ЕСВ. Последний день уплаты ЕСВ:

• за IV квартал 2019 года — до 20 января (минимальный платёж — 2754,18 грн за квартал);
• за I квартал 2020 — 20 апреля;
• за II квартал — 20 июля;
• за III квартал — 19 октября;
• за IV квартал — 19 января 2021 года.

Если последний день уплаты выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий.

Когда первый раз платить ЕСВ. За месяц, в котором вы стали предпринимателем, вы обязаны платить ЕСВ, даже если зарегистрировались в средине или в конце месяца. Ваш минимальный платёж по взносу — 1039,06 грн.

Штраф за просрочку и неуплату ЕСВ: 20% неуплаченных или несвоевременно уплаченных сумм взноса и пеня — 0,1% недоплаты за каждый день просрочки.

От уплаты единого социального взноса освобождены единщики — пенсионеры по возрасту и инвалиды (ч. 4 ст. 4 ЗУ «О ЕСВ»).

А если заболеете и есть больничный, при этом нет задолженности по ЕСВ, можете получить больничное пособие от Фонда соцстраха.

Отчётность:

Декларация по единому налогу. Подавать надо за каждый квартал — четыре раза в год. Срок подачи — в течение 40 дней после окончания отчётного квартала (пп. 49.18.2 НКУ).

Если последний день подачи — выходной или праздничный, он переносится на следующий за ним рабочий день.

Если наделали ошибок, можно подать уточнёнку и всё исправить.

Штраф за неподачу или подачу декларации с опозданием — 170 грн, за каждую последующую в течение года просрочку будете платить уже 1020 грн (п. 120.1 НКУ).

Отчёт по ЕСВ (форма Д5), в нём вы отчитываетесь об уплаченных суммах ЕСВ.

Подаёте раз в год — до 10 февраля, за прошедший год отчитаться нужно в текущем. Уточнёнки по ЕСВ нет, так что заполняйте внимательно.

За неподачу или несвоевременную подачу штраф 170 грн.

Работаете сами — подаёте только эти два отчёта.

Отчётность за работников, с которыми у вас подписаны трудовые договоры, и за контрагентов по договорам ГПХ.

Отчёт по ЕСВ (форму Д4) подавать надо каждый месяц, показывать доход, который выплачиваете работнику или исполнителю-физлицу, и ЕСВ, который начислен и уплачен с этого дохода.

Срок подачи — в течение 20 дней после окончания отчётного месяца.

Налоговый расчёт по форме 1ДФ. Подаёте каждый квартал за работников, показываете выплаченный им доход и начисленный НДФЛ и ЕСВ с этого дохода.

За контрагентов по договорам ГПХ — физлиц и предпринимателей подаёте форму № 1ДФ только за квартал, в котором выплачивали им доход.

Когда подавать — в течение 40 дней после окончания квартала.

Как подавать отчётность:

• Заполнять на бумаге и лично нести в налоговую.
• Через кабинет плательщика или другой онлайн-сервис. Нужно получить ключ ЭЦП.
• По почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью содержимого письма.

Удачи Вам!

ФЛП-единщики I и II групп

(п. 293.2 НКУ). При этом их максимальный размер устанавливают:

1) для первой группы плательщиков единого налога - в пределах до 10% размера прожиточного минимума;

2) для II группы плательщиков единого налога - в пределах до 20% размера минимальной заработной платы.

Итак, с января 2020 года максимальные фиксированные ставки единого налога для ФЛП-единщиков составляют:

- для I группы - 210,20 грн (2102 грн х 10%);

- для II группы - 944,60 грн (4723 грн х 20%).

Ставки единого налога для предпринимателей III группы в 2020 году останутся такими же, как и в 2019 году:

- 5% от дохода

или

- 3% от дохода + НДС

Минимальная сумма ЕСВ, которую предприниматели (как единщики, так и общесистемщики) должны платить в расчете на месяц, с 2020 года составляет 1039,06 грн (4723 х 22%).

Соответственно, минимальная квартальная сумма ЕСВ составляет 3117,18 грн.

В 2020 году максимальная база начисления ЕСВ равна 15 размерам минимальной зарплаты (п. 4 ч. 1 ст. 1 Закона Украины "О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование" от 08.07.2010 г. № 2464-VI).

Следовательно, максимальный страховой взнос в 2020 году составляет 15585,90 грн (4723 грн х 15 х 22%). Такую сумму ЕСВ должен уплатить ФЛП в случае, когда сумма полученного им дохода (чистого дохода) в расчете на месяц составит 70845 грн и больше.

Добрий день.

Все залежить від того, яку групу на спрощеній системі оподаткування оберете.

З 2 квітня обсяг доходу становить:

• для І групи «єдинників» – 1 млн грн (до 2 квітня – 300 тис. грн);
• для фізосіб-«єдинників» ІІ групи – 5 млн грн (до 2 квітня – 1,5 млн грн);
• для фізосіб-«єдинників» та юрособ-«єдинників» ІІІ групи – 7 млн грн (до 2 квітня – 5 млн грн)

1 група:фізособи — підприємці, які здійснюють виключно роздрібний продаж товарів з торговельних місць на ринках та/або провадять господарську діяльність з надання побутових послуг населенню.

Не використо-вують працю найманих осіб.

10% від прожиткового мінімуму для працездатних осіб (210,20 грн*). 15% — для фізосіб-підприємців у випадках, визначених п. 293.4 ПКУ.

2 група:фізособи — підприємці, які здійснюють господарську діяльність з надання послуг, у тому числі побутових, платникам єдиного податку та/або населенню, виробництво та/або продаж товарів, діяльність у сфері ресторанного господарства.

Наймана праця - Не перевищує 10 осіб. 20% МЗП (944,60 грн*).

3 група:фізособи — підприємці та юрособи — суб'єкти господарювання будь-якої організаційно-правової форми.

Наймана праця - Не обмежено. Встановлюється у відсотках до доходу:— 3% доходу;— 5% доходу.

Також, Вам необхідно платити ЄСВ у розмірі 22 %.

Вы можете нанимать людей для работы в неограниченном количестве.

Физические лица предприпиматели 3-й группы уплачивают единый налог от суммы всей поступившей выручки, согласно п. 293.3 НКУ.

5% — неплательщики НДС

3% — для плательщиков НДС.

Если дохода нет — единый налог платить не нужно.

Добрий день, Інна!

Для здійснення вашої діяльності рекомендую оформитись як фізична особа-підприємець (ФОП).

Зареєструвати суб'єкт підприємницької діяльності (СПД) можна просто за Вашим комп'ютером на сайті iGov.

Після реєстрації ФОП, треба звернутися до податкової служби, для постановки на облік та отримання книги обліку.

фізична особа - підприємець може самостійно обрати спрощену систему оподаткування, якщо така особа відповідає вимогам, встановленим Податковим кодексом, та реєструється платником єдиного податку в порядку, визначеному розділом ХIV ПКУ (http://sfs.gov.ua/nk/rozdil-xiv--spetsialni-podat/edynyi-podatok/).

Подання заяви на застосування спрощеної системи оподаткування:

Заява подається до контролюючого органу за вибором платника податків в один з таких способів:

1) особисто платником податків або уповноваженою на це особою;

2) надсилається поштою з повідомленням про вручення та з описом вкладення;

3) засобами електронного зв'язку в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації електронного підпису підзвітних осіб у порядку, визначеному законодавством;

4) суб’єкту державної реєстрації як додаток до реєстраційної картки, що подається для проведення державної реєстрації юридичної особи. Електронна копія заяви, виготовлена шляхом сканування, передається державним реєстратором до контролюючого органу одночасно з відомостями з реєстраційної картки на проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи - підприємця згідно із Законом 755.

Форма заяви та порядок застосування спрощеної системи оподаткування затверджені наказом Міністерства фінансів України від 20.12.2011 № 1675 "Про затвердження форми свідоцтва платника єдиного податку та порядку видачі свідоцтва, форми та порядку подання заяви про застосування спрощеної системи оподаткування та форми розрахунку доходу за попередній календарний рік" (http://sfs.gov.ua/zakonodavstvo/podatkove-zakonodavstvo/nakazi/53476. html).

При обранні спрощеної системи оподаткування суб’єкт господарювання повинен визначити, до якої групи платників єдиного податку він належить. Для цього потрібно визначити яким критеріям відповідає ФОП.

Фізичні особи-підприємці:

- перша група - фізичні особи - підприємці, які не використовують працю найманих осіб, здійснюють виключно роздрібний продаж товарів з торговельних місць на ринках та/або провадять господарську діяльність з надання побутових послуг населенню.

- друга група - фізичні особи - підприємці, які здійснюють господарську діяльність з надання послуг, у тому числі побутових, платникам єдиного податку та/або населенню, виробництво та/або продаж товарів, діяльність у сфері ресторанного господарства, за умови, що протягом календарного року відповідають сукупності таких критеріїв:

- не використовують працю найманих осіб або кількість осіб, які перебувають з ними у трудових відносинах, одночасно не перевищує 10 осіб.

третя група - фізичні особи - підприємці, які не використовують працю найманих осіб або кількість осіб, які перебувають з ними у трудових відносинах, не обмежена.

З 2 квітня обсяг доходу становить:

• для І групи ЄП – 1 млн грн замість 300 тис. грн;
• для фізосіб-«єдинників» ІІ групи – 5 млн грн замість 1,5 млн грн;
• для фізосіб-«єдинників» та юрособ-«єдинників» ІІІ групи – 7 млн грн замість 5 млн грн.

Розмір податків у 2020 році

I група — 1249,26 грн/міс (1039,06 грн ЄСВ + 210,2 грн єдиного податку). У 2019 році — 1110,16 грн.

II група — 1983,66 грн/міс (1039,06 грн ЄСВ + 944,6 грн єдиного податку). У 2019 році — 1752,66 грн.

III група (з ПДВ) — 1039,06 грн/міс + 3% від доходу + 20% ПДВ. У 2019 році — 918,06 грн.

III група (без ПДВ) — 1039,06 грн/міс + 5% від доходу для тих, хто не платить ПДВ.

Загальна система оподаткування передбачає мінімум 1039,06 грн/міс, також стягуються 18% ПДФО та 1,5% військового збору.

Рекомендую Вам обрати ФОП 3 групи спрощеної системи.

Всього доброго!

Удачи Вам!

Если вы будете работать с юридическими лицами, а я думаю будете, то вам очень хорошо подойдет ФЛП на едином налоге, третья группа. Там будете платить 5% от выручки от реализации услуг, это деньги которые вы получите нет выручки нет налога. И 1039.06 грн. ЕСВ ежемесячно.

Советую Вам Единый налог, 3 группа - только физические лица. Количество наемных работников - не больше 20 лиц. 3 группа ФОП имела лимит дохода за 1 год - 7000 гривен. Ставка: 3 процента дохода - в случae уплаты НДС; 5 процентов дохода - в случае включения НДС в состав единого налога. ЭСВ -1040 грн в месяц

Добрий вечір.

По Вашому питанню повідомляю наступне:

У залежності від того який вид діяльності Ви обираєте:

1. Ви можете обрати 2 або 3 групу. Якщо плануєте надавати послуги юр. особам, тоді тільки 3 група. Якщо переважно юр. особи - платники ПДВ, тоді обираєте 3 групу на ставці оподаткування 3% + ПДВ.(Без ПДВ – 5%) Якщо обираєте загальну систему, то маєте право включати в затрати ремонт та заміну запчастин , якщо вони будуть Отже, вибір за Вами.

2. Реєструєтесь в ЦНАПі як ФОП, обираєте групу.(можливо онлайн через сервіс державних послуг- ДІЯ ) Та КВЕД господарської діяльності Далі реєструєтесь в податковій.

Ви реєструєтеся як ФОП і протягом 10 днів звертаєтеся до податкової за місцем реєстрації і подаєте заяву на спрощену систему оподаткування (ЗАЯВА про Застосування спрощеної системи оподаткування).

Відрахування спрощеної системи починається з першого дня реєстрації.

Податкова стверджує, що сервіс працює. Ось посилання. http: //ch.sfs.gov.ua/media-ark/news-ark/print-2304 ...

Але я неодноразово стикався з думкою колег, що електронна форма книги обліку доходів має безліч недоліків, оскільки програма зафіксує всі порушення. Як приклад, ФОП зобов'язані щодня реєструвати свої доходи, але на практиці книгу заповнюють хто раз в тиждень, хто раз на місяць, а то й раз на рік. Краще користуватися програмою в EXCEL (якщо боїтеся помилитися) і переписувати дані звідти вручну.

Мінуси ФОП:

Один з мінусів ФОП, як організаційно-правової форми ведення бізнесу, якраз полягає у тому,що немає такого поняття , як призупинення діяльності, тому ФОП має сплачувати податок з ЄСВ навіть у тому разі коли в нього фактично не проводиться діяльність як ФОПа та немає найнятих працівників. Податок ЄСВ за "себе" в будь -якому разі доведеться сплатити до податкової. Для ФОП не існує поняття призупинення діяльності.

Звіти ФОП здає або раз на квартал (3-4 групи), або раз на рік (1-2 групи). Також необхідно занести звіт по ЄСВ, також в податкову, раз на рік. На цьому ведення бухгалтерії для ФОП закінчується.

Для прикладу лише у ТОВ можна подавати " нульові звіти" податковій за місяць чи рік , якщо діяльності у них дійсно немає за результатами звітного періоду!

Оподаткування ФОП:

При загальній системі оподаткування:

- потрібно мати реєстратор розрахункових операцій;

- ФОП на загальній системі оподаткування може займатися видами діяльності, які заборонені підприємцям на спрощеній системі;

- підприємець не має обмежень щодо кількості найманих працівників, обсягів реалізації та доходів;

- обсяг податків залежить від отриманого доходу. Тобто, якщо за звітний період немає заробітків, підприємець не сплачує платежі, крім єдиного внеску у розмірі не меншому за мінімальний страховий внесок.

При загальній системі оподаткування сплачуються:

- ЄСВ;(22%)

- ПДФО (податок на доходів фізичних осіб) – 18% від чистого оподатковуваного доходу. Щоб його розрахувати, потрібно відняти від суми доходів документально підтверджені витрати, пов’язані з їх отриманням. 18% від цієї різниці – розмір ПДФО кожного окремого місяця;

- військовий збір – 1,5% від доходу, з якого справляється ПДФО.

При спрощеній системі оподаткування:

може перебувати на другій або третій групі єдиного податку. (10 -ть найманих працівників для другої групи) для 3- ї обмежень по працівникам не встановлено

Таким чином, репетитор може проводити діяльність як фізична особа-підприємецьна єдиному податку.

Переваги ФОП: трудовий стаж, офіційна довідка про доходи, та ін.

Спрощена система має низку переваг перед загальною системою оподаткування.

Оформлення трудових відносин:

1. за загальним трудовим договором( видається наказ про прийняття працівника на роботу за його заявою на конкретну посаду, подається повідомлення в податкову про прийняття за формою встановленою ДФС, ЗАБЕЗПЕЧУЄТЬСЯ відпустка , лікарняний і інші гарантії, запис вноситься до трудової книжки працівника.

2. за договорм ЦПХ ( НАКАЗ НЕ ВИДАЄТЬСЯ,складається договір в якому прописуються конкретні функції ( не посада), порядок і форма оплати , відповідальність сторін , термін дії договору (не більше 90 днів) з чіткою датою завершення котра прописується у договорі, далі переукладання договору(на новий період- окремо) відповідальність сторін, робота приймається складеним актом приймання - передачі наданих робіт/послуг , він подається до податкової.

Якщо підприємець -пенсіонер обрав спрощену систему оподаткування, він звільняється від сплати за себе ЄСВ,(22%) або інвалідами та отримують відповідно до закону пенсію або соціальну допомогу. Згідно ч. 4 ст. 4 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування" від 08.07.2010 р.

З повагою,

Костянтин Гончаренко