Яку групу оподаткування обрати для відкриття масажного кабінету?

Доброго дня, Валентина!

Яку групу обрати: 1, 2 чи 3-тю?

Масаж не є побутовою послугою, тому Ви не можете обрати 1 групу ФОП.

Підпунктом 1 п. 291.4 ПКУ визначено, що до платників єдиного податку, які відносяться до першої групи, належать фізичні особи – підприємці, які не використовують працю найманих осіб, здійснюють виключно роздрібний продаж товарів з торговельних місць на ринках та/або провадять господарську діяльність з надання побутових послуг населенню і обсяг доходу яких протягом календарного року не перевищує 167 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року.

Перелік видів послуг, які відносяться до побутових послуг населенню та надаються платниками єдиного податку першої та другої груп, визначено п. 291.7 ПКУ, де не передбачено послуг масажу.

Чи буду повністю сплачувати податки в тому разі, якщо мій прибуток буде невеликий чи буде відсутній?

ФОП ІІ групи:

• Єдиний податок (фіксований): 1600 грн.
• Військовий збір: 800 грн (10% від мінімальної заробітної плати – 8000 грн).
• Мінімальний ЄСВ: 1760 грн (22% від мінімальної заробітної плати).
• Загальна сума податків: 4160 грн.

Сплата єдиного податку та ЄСВ буде обов'язковою навіть за умови того, що в Вас не було доходу у звітний період.

ФОП ІІІ групи:

• Єдиний податок:
  • 3% з ПДВ.
  • 5% без ПДВ.
• Військовий збір: 1% від доходу.
• Мінімальний ЄСВ: 1760 грн (22% від мінімальної заробітної плати).

Сплата ЄСВ буде обов'язковою навіть за умови того, що в Вас не було доходу у звітний період.

Як я маю подавати звітність, якщо плату за послуги братиму готівкою?

У такому випадку Вам потрібен РРО/ПРРО.

З повагою, адвокат Айвазян.

Доброго дня!

Загалом Ви можете обрати ФОП 2 групи (фіксований єдиний податок – 1600 грн/місяць) або ФОП 3 групи (єдиний податок становить 5% від доходу).

Крім єдиного податку Вам обов'язково доведеться сплачувати:

1. ЄСВ, який становить1760 гривень на місяць (22% від мінімальної зарплати) незалежно від групи ФОП та наявного доходу;

2. Військовий збір:

• ФОП 2 групи сплачуватимуть 800 грн/місяць (10% від мінімальної зарплати на січень поточного року);
• ФОПи 3 групи - 1% від доходу (з 1 січня 2025 року

Головні відмінності між ФОП 2 та 3 групи:

1. У 2 групі єдиний податок фіксований і становить 1600 грн/міс, а у 3 групі - 5 % від доходу.

2. Військовий збір з 2025 року у ФОП 2 групи фіксований і становить 10% від зарплати , а у ФОП 3 групи - 1% від доходу

3. ФОП 3 групи звітує кожен квартал. ФОП 2 групи декларацію платника єдиного податку подає 1 раз рік.

4. Сплачувати єдиний податок ФОПу 3 групи потрібно кожного кварталу (1 раз в 3 місяці) протягом 10 календарних днів після подання податкової декларації. ФОП 2 групи – кожного місяця до 20 числа (19 останній термін).

5.ФОП 2 групи може надавати послуги фізособам та юридичним особам, але тільки платникам єдиного податку.

Незалежно від системи оподаткування Ви можете сплачувати податки через Електронний кабінет платника податків https://cabinet.tax.gov.ua/login

Щоб не укладати з кожним клієнтом індивідуальний договір Вам потрібно розробити та розмістити на сайті або сторінці у соцмережах публічний договір оферту та політику конфіденційності.

Якщо оплату отримуватимете готівкою Ви повинні мати касовий апарат.

Якщо надаватимете послуги з лікувального масажу - Вам потрібно мати ліцензію на медичну практику.

З повагою, юрист Дерій В.О.!