Запрос по несоответствию налогового статуса ФОП и возможной ошибке при регистрации

Доброго дня.

Першочергово вам необхідно перевірити "Опис документів", який вам видав спеціаліст ЦНАП у день реєстрації. У цьому описі має бути зазначено, що разом із заявою на реєстрацію ФОП була подана "Заява про обрання спрощеної системи оподаткування". Якщо цей документ є в описі, це є вашим головним доказом того, що ви виконали всі умови закону, а помилка сталася на боці державного органу. Без наявності підтвердження подачі заяви довести право на спрощену систему за минулий період буде вкрай важко.

Щодо невідповідності КВЕДів, це питання вирішується простіше, але воно також вказує на помилку реєстратора або технічний збій при вивантаженні даних у реєстр. Вам потрібно замовити Витяг з ЄДР і подивитися, які коди там зафіксовані офіційно. Якщо в ЄДР їх чотири, а в кабінеті податкової — один, то це проблема синхронізації баз. Якщо ж і в ЄДР лише один КВЕД, то спеціаліст ЦНАП просто не вніс інші коди в систему, попри ваші вказівки. У такому разі доведеться подавати заяву на внесення змін до відомостей про ФОП (це можна зробити через "Дію" або знову через ЦНАП).

Стосовно податкового статусу, дані у Monobank або інших банках часто підтягуються за алгоритмом "очікуваного" статусу або з неповних витягів, тому вони не є офіційним підтвердженням вашого перебування на єдиному податку. Єдиним достовірним джерелом є Витяг з реєстру платників єдиного податку. Оскільки зараз ви офіційно перебуваєте на загальній системі, за перший квартал податкова очікуватиме від вас сплати 18% ПДФО та % військового збору від чистого прибутку.

Ваш алгоритм дій має бути наступним: зверніться до податкової за місцем реєстрації з письмовим запитом (зверненням громадян), долучивши копію Опису документів із ЦНАП, де вказана заява на спрощену систему. Вимагайте встановити статус платника єдиного податку з дати реєстрації, посилаючись на технічну помилку. Якщо податкова відмовить, єдиним шляхом ретроактивного повернення на спрощену систему є адміністративне або судове оскарження бездіяльності ДПС. Паралельно з цим, аби не накопичувати податкове навантаження далі, варто подати нову заяву на спрощену систему вже зараз, щоб перейти на неї хоча б з наступного кварталу.

Здравствуйте.

Это прямая вина бухгалтера.

Куда бухгалтер смотрел? Что было написано в Вытяге из госреестра?

Если зарегистрировались на Единый налог, а теперь оказалось, что Вы на Общей системе, то это могло произойти из-за налогового долга (даже 1 копейки). НО! Вам на электронную почту должны были приходить все уведомления об изменениях в Электронном кабинете плательщика налогов.

Бухгалтер должен был всё это увидеть.

Заходите в Электронный кабинет и смотрите текущее состояние регистрации. КВЭДы и т.п..

Задайте вопрос бухгалтеру - как такое произошло.

Если есть подозрение на ошибку Госрегистратора - обжалуйте его действия в Администраттивном суде.

Доброго дня!

Ви або Ваш бухгалтер цікавились Вашим статусом саме в особистому кабінеті податкової після відскриття ФОП? Чи Ви звернулися до бухгалтера тільки зараз, після спливу трьох місяців, коли постало питання звітності?

Оскільки Ви є іноземцем із постійною посвідкою на проживання в Україні, то маєте право перебувати на спрощеній системі. Тож сама по собі Ваша громадянська належність не виглядає законною причиною для відмови у переведенні на спрощену систему оподаткування.

Підпунктом 14.1.213 п. 14.1 ст. 14 ПКУ визначено, що резидент – це фізична особа, яка має місце проживання в Україні. У разі якщо особа має місце проживання також в іноземній державі, вона вважається резидентом, якщо така особа має місце постійного проживання в Україні. Якщо особа має місце постійного проживання також в іноземній державі, вона вважається резидентом, якщо має більш тісні чи економічні зв’язки (центр життєвих інтересів) в Україні.

У разі якщо державу, в якій фізична особа має центр життєвих інтересів, не можна визначити, або якщо фізична особа не має місця постійного проживання у жодній з держав, вона вважається резидентом, якщо перебуває в Україні не менше 183 днів (включаючи день приїзду та від’їзду) протягом періоду або періодів податкового року.

Згідно із п. 291.3 ст. 291 ПКУ фізична особа – підприємець (ФОП) може самостійно обрати спрощену систему оподаткування, якщо така особа відповідає вимогам, встановленим главою 1 розділу XIV ПКУ, та реєструється платником єдиного податку в порядку, визначеному главою 1 розділу XIV ПКУ.

Враховуючи вищезазначене, фізичні особи – іноземці або особи без громадянства, які зареєстровані суб’єктами господарської діяльності, можуть обрати спрощену систему оподаткування, якщо вони відповідають сукупності критеріїв, що передбачені главою 1 розділу XIV ПКУ.

Отже, все це схоже або на помилку при прийнятті/внесенні документів, або на те, що частина документів фактично не була подана чи не була коректно оброблена. Якщо Ви дійсно подавали заяву на спрощену систему оподаткування у межах строку для новоствореного ФОП, то для третьої групи без ПДВ статус платника єдиного податку мав виникнути з дня державної реєстрації. Якщо ж такого подання в реєстрі немає і довести його не вдасться, тоді формально Ви вважаєтесь таким, що перебував на загальній системі.

Перше, що Вам потрібно зробити - це витребувати всі документи, які подавалися при реєстрації. У ЦНАП потрібно подати письмову заяву про надання копій документів, сформованих і прийнятих під час державної реєстрації ФОП: заяви про державну реєстрацію, опису прийнятих документів, відомостей про КВЕДи, а головне — чи була передана заява про застосування спрощеної системи. У податковій паралельно треба отримати витяг/письмову інформацію про дату і підставу Вашого взяття на облік саме на загальній системі та про відсутність або наявність заяви на єдиний податок. Подати заяву на спрощену систему можна і зараз через Електронний кабінет або особисто до ДПС.

Якщо з документів буде видно, що Ви дійсно подали всі необхідні документи, але реєстратор/ЦНАП або податкова внесли відомості неправильно чи не передали їх, тоді вже є сенс подавати скаргу. Рішення, дії або бездіяльність у сфері державної реєстрації можна оскаржити до Мін’юсту, його територіальних органів або до суду.

Ваш бухгалтер загалом правильно орієнтується в порядку цифр, якщо у Вас майже не було документально підтверджених витрат. Для ФОП на загальній системі у 2026 році ДПС вказує 18% ПДФО, 5% військового збору та ЄСВ 22%, але не менше мінімального страхового внеску. Мінімальна зарплата у 2026 році — 8 647 грн, відповідно мінімальний ЄСВ на місяць — 1 902,34 грн. За квартал це мінімум 5 707,02 грн ЄСВ. Якщо брати 93 000 грн як чистий дохід без витрат, то ПДФО і військовий збір разом становлять 21 390 грн, плюс мінімальний ЄСВ 5 707,02 грн, разом приблизно 27 097 грн. Тобто Ваш розрахунок про різницю між 5% єдиного податку і загальною системою в цілому реалістичний, проте якщо є підтверджені витрати, база на загальній системі може бути меншою, бо оподатковується не весь оборот, а чистий оподатковуваний дохід.

Щодо інформації у Monobank то остання не є офіційним підтвердженням Вашого податкового статусу. Для спору це може бути лише додатковим аргументом про те, що Ви добросовісно вважали себе платником єдиного податку, але не основним доказом. Головними будуть: опис прийнятих документів, копії заяв, дані ЄДР, дані ДПС, квитанції/реєстраційні номери, листування, можливо — запис у ЦНАП або журнал прийому документів.

На жаль, повернути Вас на єдиний податок заднім числом буде реальним лише тоді, коли у Вас буде доказ, що заява на спрощену систему дійсно була подана вчасно, але її не врахували не з Вашої вини. Якщо ж документального підтвердження немає, шанси дуже слабкиі. У такому разі треба буде: по-перше, оформити перехід на спрощену систему на майбутнє; по-друге, правильно закрити період загальної системи, щоб не створити собі ще більших проблем. Для переходу із загальної системи на спрощену за загальним правилом заява подається не пізніше ніж за 15 календарних днів до початку наступного кварталу. Станом на 20 квітня 2026 року перейти з 1 квітня вже запізно, отже найближча реальна дата — з 1 липня 2026 року, якщо подати заяву до середини червня.

З повагою, адвокат Айвазян.

Доброго дня, Арчі!

Чи залишились у Вас документи від ЦНАП? Чи не могли б Ви повідомити Ваш РНОКПП (ідентифікаційний код), щоб перевірити яка система оподаткування у Вас?

Громадяни Грузії з посвідкою на постійне проживання в Україні мають повне право бути ФОП на спрощеній системі оподаткування (єдиному податку). Жодних обмежень для Вас немає.

Найімовірніше, сталася одна з таких речей:

1. Помилка реєстратора ЦНАП. Спеціаліст просто не поставив відповідну "галочку" в електронній системі або не сформував заяву про перехід на спрощену систему і не передав її до податкової. Те ж саме стосується КВЕДів — їх просто не внесли.

2. Технічний збій обміну даними ЦНАП відправив дані, але база Податкової (ДПС) їх не прийняла або обробила з помилкою.

3. Помилка бухгалтера. Цілком можливо, що певні проблеми сталися через його неправомірні дії.

АЛГОРИТМ ДІЙ

Крок 1. Знайдіть «Опис» з ЦНАПу

Коли Ви реєструвалися, спеціаліст мав видати Вам паперовий документ — «Опис документів, що надаються...» з кодом у верхньому правому куті. Уважно прочитайте цей Опис. Знайдіть перелік документів, які реєстратор прийняв.

Сценарій А: Якщо там вказано рядок "Заява про застосування спрощеної системи оподаткування", правда на вашому боці. Ви маєте задокументований доказ, що подавали заяву.

Сценарій Б: Якщо такої заяви в Описі немає, довести помилку реєстратора юридично буде майже неможливо, оскільки ви поставили свій підпис під документами, які він сформував.

Крок 2. Перепровірте інформацію про Вашу систему оподаткування.

Для цього Вам потрібно отримати Витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, ФОП та громадських формувань (в паперовій або електронній формі).

Витяг формується за запитом користувача за визначеними критеріями та містить не лише загальну інформацію, а й хронологію реєстраційних дій. Замовити витяг можна через ЦНАП, нотаріуса або онлайн через портал електронних сервісів Мін’юсту

Згідно Витягу Ви дізнаєтесь чи Вас відразу оформили на загальну систему чи Вас було неправомірно переведено.

Крок 3. Далі потрібно діяти в залежності від того, що зазначено у Витязі та Описі від ЦНАП

Ви можете вимагайте переведення Вас на спрощену систему через помилку державного органу/технічний збій. Часто податкова після внутрішньої перевірки йде назустріч і виправляє статус.

Якщо вимушено залишаєтеся на загальній системі за перший квартал, податки дійсно високі (18% ПДФО + 5% Військовий збір + 22% ЄСВ).

АЛЕ на загальній системі податок платиться не з усього доходу (93 000 грн), а з ЧИСТОГО ПРИБУТКУ (Дохід мінус Витрати). Вам потрібно разом із бухгалтером терміново знайти і документально підтвердити Ваші витрати, пов'язані з веденням бізнесу за ці 3 місяці (оренда, закупівля матеріалів, послуги, інтернет тощо). Чим більше офіційних витрат Ви покажете, тим меншою буде сума, з якої вираховуються ці відсотки.

Крок 4. Виправлення помилок на майбутнє

Оскільки зараз уже квітень 2026 року (почався другий квартал), перейти на спрощену систему "заднім числом" без доказів помилки ЦНАП неможливо. Термін подачі заяви на 2-й квартал минув.

Перехід на Єдиний податок. Вам необхідно подати заяву про перехід на спрощену систему оподаткування з 3-го кварталу (з 1 липня 2026 року). Зробити це потрібно до 15 червня 2026 року.

Додавання КВЕДів: Ви можете додати відсутні КВЕДи знову звернувшись до ЦНАПу. Це робиться за 1 добу.

Скажіть, чи зберігся у Вас той самий паперовий «Опис», який вам видали в ЦНАПі у день реєстрації? Чи можете повідомити Ваш РНОКПП?

З повагою, юрист Дерій В.О.!

Щиро бажаю Вам успіхів!

Вітаю!

СКОРІШЕ ЗА ВСЕ, ЯКИЙСЬ КВЕД НЕ ДОЗВОЛЯЄ СПРОЩЕНУ СИСТЕМУ ОПОДАТКУВАННЯ - ПЕРЕВІРТЕ ЦЕ.

ВАШЕ ГРОМАДЯНСТВО, У ЦЬОМУ ВИПАДКУ, НЕ МАЄ ЖОДНОГО ЗНАЧЕННЯ.

Платники податків при здійсненні своєї діяльності в рамках спрощеної системи оподаткування самостійно визначають види діяльності, які будуть застосовувати. Водночас пунктом 291.5 статті 291 Податкового кодексу визначено перелік видів діяльності, здійснення яких не дає права на застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності, та використання яких може призвести до втрати можливості перебування на спрощеній системі оподаткування.

Зокрема, не можуть бути платниками єдиного податку першої – третьої групи суб’єкти господарювання, які здійснюють:

1) діяльність у сфері організації та проведення азартних ігор, діяльність з випуску та проведення лотерей;

2) обмін іноземної валюти;

3) виробництво, експорт, імпорт, продаж підакцизних товарів (крім роздрібного продажу паливно-мастильних матеріалів в ємностях до 20 літрів та діяльності фізичних осіб, пов'язаної з роздрібним продажем пива, сидру, пері (без додання спирту) та столових вин);

4) видобуток, виробництво, реалізацію дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, у тому числі органогенного утворення (крім виробництва, постачання, продажу (реалізації) ювелірних та побутових виробів з дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння, дорогоцінного каміння органогенного утворення та напівдорогоцінного каміння);

5) видобуток, реалізацію корисних копалин, крім реалізації корисних копалин місцевого значення;

6) діяльність у сфері фінансового посередництва, крім діяльності у сфері страхування, яка здійснюється страховими агентами, визначеними Законом України "Про страхування", сюрвейєрами, аварійними комісарами та аджастерами, визначеними розділом III Податкового кодексу;

7) діяльність з управління підприємствами;

8) діяльність з надання послуг пошти (крім кур'єрської діяльності), діяльність з надання послуг фіксованого телефонного зв'язку з правом технічного обслуговування та експлуатації телекомунікаційних мереж і надання в користування каналів електрозв'язку (місцевого, міжміського, міжнародного), діяльність з надання послуг фіксованого телефонного зв'язку з використанням безпроводового доступу до телекомунікаційної мережі з правом технічного обслуговування і надання в користування каналів електрозв'язку (місцевого, міжміського, міжнародного), діяльність з надання послуг рухомого (мобільного) телефонного зв'язку з правом технічного обслуговування та експлуатації телекомунікаційних мереж і надання в користування каналів електрозв'язку, діяльність з надання послуг з технічного обслуговування та експлуатації телекомунікаційних мереж, мереж ефірного теле- і радіомовлення, проводового радіомовлення та телемереж;

9) діяльність з продажу предметів мистецтва та антикваріату, діяльність з організації торгів (аукціонів) виробами мистецтва, предметами колекціонування або антикваріату;

10) діяльність з організації, проведення гастрольних заходів.

Також не можуть бути платниками єдиного податку першої - третьої груп:

- фізичні особи - підприємці, які здійснюють технічні випробування та дослідження (група 74.3 КВЕД ДК 009:2005), діяльність у сфері аудиту;

- фізичні особи - підприємці, які надають в оренду земельні ділянки, загальна площа яких перевищує 0,2 гектара, житлові приміщення та/або їх частини, загальна площа яких перевищує 400 квадратних метрів, нежитлові приміщення (споруди, будівлі) та/або їх частини, загальна площа яких перевищує 900 квадратних метрів;

- страхові (перестрахові) брокери, банки, кредитні спілки, ломбарди, лізингові компанії, довірчі товариства, страхові компанії, установи накопичувального пенсійного забезпечення, інвестиційні фонди і компанії, інші фінансові установи, визначені законом; реєстратори цінних паперів;

- суб'єкти господарювання, у статутному капіталі яких сукупність часток, що належать юридичним особам, які не є платниками єдиного податку, дорівнює або перевищує 25 відсотків;

- представництва, філії, відділення та інші відокремлені підрозділи юридичної особи, яка не є платником єдиного податку;

- фізичні та юридичні особи - нерезиденти;

- платники податків, які на день подання заяви про реєстрацію платником єдиного податку мають податковий борг, крім безнадійного податкового боргу, що виник внаслідок дії обставин непереборної сили (форс-мажорних обставин).

У разі здійснення видів діяльності, які не дають права застосовувати спрощену систему оподаткування, платники єдиного податку зобов’язані перейти на сплату інших податків і зборів, визначених Податковим кодексом, з першого числа місяця, наступного за податковим (звітним) періодом, у якому здійснювалися такі види діяльності.

Крім того, у разі підтвердження фактів здійснення заборонених видів діяльності під час перебування суб’єктів господарювання на спрощеній системі оподаткування, контролюючими органами будуть вживатись дієві заходи, зокрема анулювання реєстрації платником єдиного податку шляхом прийняття рішень та виключення з реєстру платників єдиного податку.

Платники, які порушили умови застосування спрощеної системи, позбавляються права обирати спрощену систему оподаткування протягом чотирьох послідовних кварталів з моменту прийняття рішення контролюючим органом.Також, за результатами документальних перевірок будуть визначені відповідні суми грошового зобов’язання з податків та зборів.

ЗВЕРНІТЬСЯ ЗА РОЗ'ЯСНЕННЯМ ДО ЦНАП ТА ПОДАТКОВОЇ, А ВЖЕ ПОТІМ ПРИЙМАТЕ РІШЕННЯ ПРО НАСТУПНІ КРОКИ.

Добрий день, у цій ситуації головне це з’ясувати реальну причину, чому Вас фактично поставили на загальну систему оподаткування, хоча Ви планували працювати на спрощеній. Сам факт того, що Ви є іноземцем і маєте посвідку на постійне проживання в Україні, не обмежує Ваше право бути платником єдиного податку. Закон враховує не громадянство, а податковий статус особи, тобто де вона фактично проживає і веде діяльність. Якщо Ви постійно проживаєте в Україні або маєте тут основні життєві інтереси, Ви маєте ті ж можливості обирати систему оподаткування, що і громадяни України.

Тому причина ситуації, яка склалася, швидше за все лежить не у Вашому статусі, а у технічних або процедурних моментах під час реєстрації ФОП або подальшої обробки документів. На практиці найчастіше це або помилка під час оформлення документів у ЦНАП, коли не була сформована або передана заява про обрання спрощеної системи, або технічний збій між реєстрами, або ж ситуація, коли певні дані, зокрема КВЕДи, не відповідають вимогам для перебування на єдиному податку. Також не виключається людський фактор -як з боку реєстратора, так і з боку бухгалтера, якщо він підключився до роботи вже після реєстрації і не перевірив Ваш статус одразу.

Окремо потрібно звернути увагу на види діяльності. Податковий кодекс прямо встановлює перелік сфер, у яких застосування спрощеної системи заборонене. Якщо хоча б один із Ваших КВЕДів підпадає під такі обмеження, це може автоматично виключати можливість перебування на єдиному податку або призводити до втрати цього статусу. Тому перевірка КВЕДів є обов’язковим кроком, оскільки навіть формальна наявність «забороненого» виду діяльності може впливати на рішення податкового органу.

Щоб розібратися по суті, потрібно підняти всі документи які оформлювались при реєстрації. Насамперед важливо знайти опис поданих документів, який видається у ЦНАП, оскільки саме він підтверджує, що саме Ви подавали. Якщо у цьому документі є згадка про заяву на спрощену систему, це буде Вашим основним доказом того, що Ви діяли правильно, а проблема виникла вже на стороні державного органу. Якщож такої заяви там немає, довести факт їі подання буде значно складніше, оскільки формально вважається, що Ви погодились із тими документами, які підписали.

Паралельно обов’язково потрібно перевірити інформацію у податковій -отримати витяг або іншу офіційну інформацію про те, на якій системі Ви були поставлені на облік і з якої дати. Саме ці дані мають юридичне значення, а не інформація з банківських застосунків чи інших неофіційних джерел. Також варто перевірити свій електронний кабінет платника податків, оскільки там відображається актуальний статус і вся історія взаємодії з податковою.

Якщо з документів буде видно, що заява на спрощену систему подавалась, але її не врахували через помилку або технічний збій, тоді є підстави вимагати виправлення ситуації та навіть оскаржувати дії або бездіяльність відповідних органів. У таких випадках інколи вдається довести свою правоту і змінити статус, але це потребує чітких доказів. Якщо ж підтвердити подання заяви не вдасться, тоді формально вважається, що Ви перебували на загальній системі з моменту реєстрації. У такому випадку важливо правильно закрити цей період, щоб не створити ще більших фінансових і юридичних проблем.На загальній системі оподатковується не весь дохід, а чистий прибуток, тобто різниця між доходами і підтвердженими витратами. Тому потрібно максимально зібрати всі документи, які підтверджують витрати, пов’язані з діяльністю - оренда, закупівлі, послуги, інші господарські витрати. Це напряму впливає на суму податків і може суттєво її зменшити.

Щодо подальших дій, потрібно розуміти, що перейти на спрощену систему «заднім числом» практично неможливо без наявності чітких доказів помилки державних органів. Тому основний акцент варто зробити на майбутнє - подати заяву на перехід на єдиний податок у встановлені строки. Зазвичай така заява подається не пізніше ніж за 15 днів до початку наступного кварталу, і пропуск цього строку автоматично переносить можливість переходу на наступний період. Додатково варто звернутися до ЦНАП та податкової для отримання офіційних роз’яснень щодо Вашої ситуації. Це допоможе чітко зрозуміт де саме виникла проблема і які варіанти її вирішення є реальними. Якщо ж буде встановлено, що помилка сталася з вини державного органу тоді вже можна розглядати варіант подання скарги або навіть звернення до суду.

Отже, ситуація виглядає як наслідок або технічної помилки, або неправильного оформлення документів, або невідповідності окремих видів діяльності вимогам спрощеної системи. Вирішується це виключно через аналіз документів, перевірку даних у реєстрах та правильні подальші дії, а не через припущення чи орієнтацію на неофіційні джерела інформації.

З повагою, Адвокат Середницький

ЗДРАВСТВУЙТЕ, АРЧИ! НЕПРИЯТНАЯ СИТУАЦИЯ. НО Я НЕ ТО ЧТОБЫ УДИВЛЁН ЗНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НАЛОГОВОЙ УКРАИНЫ В СОВРЕМЕННЫХ РЕАЛИЯХ.

Ситуация крайне неприятная, но, к сожалению, она встречается часто из-за особенностей взаимодействия ЦНАП и Налоговой Украины.

Вот что произошло технически. ЦНАП - это только «входное окно». Они передают данные в налоговую, но решение о регистрации плательщиком единого налога принимает исключительно ГНС (налоговая инспекция по месту Вашей регистрации). Если в заявлении была ошибка или налоговая его отклонила, они часто не уведомляют об этом лично, а просто оставляют ФОП на общей системе по умолчанию.

Во-первых, система налоговой еще та кривая линия. Не всегда данные там отображаются корректно. И не всегда обмен информацией идёт корректно и своевременно.

Попросите бухгалтера сформировать запрос на получение Витяга з реєстру платників єдиного податку — це офіційний документ, що підтверджує перебування ФОП на спрощеній системі (група, ставка, види діяльності). Получить его можно бесплатно через электронный кабинет налогоплательщика.

В этом Витяге как минимум Вы узнаете - дату перехода на систему налогооблажения и ставку налога.

Сама налоговая не имеет право менять Вам КВЭДы и вмешиваться в Реестр.

Кроме того, проверьте по Единому государственному реестру, какие Ваши КВЭД указаны в базе.

https://usr.minjust.gov.ua/content/free-search

Чтоб удостовериться, что в Едином государственном реестре юридических лиц, физицеских лиц-предпринимателей указаны корректные данные, которые Вы указывали при первичной регистрации ФОП.

Во-вторых, если Вы выбрали налоговую систему при регистрации ФОП (лучше было это делать через Портал ДИЯ), т.к. иногда "девочки - помощницы" в ЦНАПе абсолютно не компетентны и делают что-то не так, как и мальчики-девочки - гос.регистраторы.

Возможно, что "помогальщица" в ЦНАПе или регистратор ФОП в том же ЦНАПе Вам неправильно помог заполнить данные или не внёс их корректно в систему. Это можно установить по выписке из Гос.реестра, которую Вам должны были выдать с печатью или указать в Описи к заявлению уникальный идентификатор, по которому Вы можете получить выписку в электронном виде на сайте https://usr.minjust.gov.ua/content/get-documents

Именно потому я люблю ДИЮ, что данные вводишь Ты, а не непонятно по какому объявлению принятый на работу чиновник, не несущий никакой ответственности за свои действия.

Вам по результатам регистрации ФОПа дали Выписку с Реестра? В ней должно как минимум быть отображено какие КВЭДы Вы выбрали.

Почему так вышло?

1. Вариант 1. Проблема с гражданством. Для нерезидентов (даже с ПМЖ) процедура регистрации на упрощенную систему иногда требует дополнительных проверок. Специалист в ЦНАПе мог просто «принять» бумагу, но налоговая ее не провела.
2. Вариант 2. Технический сбой. Ваши КВЭДы могли «потеряться» при передаче данных между реестрами (ЕГР и реестр плательщиков единого налога).
3. Вариант 3. Ошибочные данные в Monobank. Банки подтягивают информацию из реестров, которые обновляются с задержкой или с ошибками. Ориентироваться всегда нужно только на выписку из реестра плательщиков единого налога в кабинете налоговой.

Идите в налоговую по месту регистрации или напишите через электронный кабинет (раздел «Листування з ДПС»). Требуйте пояснений, почему Ваше заявление на упрощенную систему (которое подавалось через ЦНАП) было отклонено без Вашего надлежащего уведомления. Если есть копия заявления из ЦНАП с отметкой — это Ваш главный козырь.

Вам нужно снова подать заявку на добавление недостающих КВЭДов через портал «Дія» или ЦНАП. Это делается быстро.

4. Вариант 4. Вы могли указать КВЭДы, на которых запрещена упрощённая система налогооблажения.

Это одна из самых вероятных причин отказа. Налоговая автоматически оставляет ФОП на общей системе, если хотя бы один из указанных КВЭДов входит в «запрещенный» список для упрощенной системы.

Согласно Налоговому кодексу Украины (п. 291.5 ст. 291), плательщикам единого налога (1–3 группы) запрещено заниматься следующими видами деятельности:

Список распространенных «запрещенных» КВЭДов

• Организация азартных игр: КВЭД 92.00 (лотереи, казино, ставки).
• Обмен валют: КВЭД 66.12.
• Подакцизные товары: Производство и продажа алкоголя, табака, горючего (кроме розничной продажи пива и сидра в определенных условиях).
• Драгоценные металлы: Добыча, производство и продажа (есть исключения для ювелиров, но они сложные).
• Добыча полезных ископаемых: Кроме добычи песка, щебня и глины местного значения.
• Финансовое посредничество: КВЭДы группы 64, 64.11, 64.19, 64.20, 64.30, 64.91, 64.92, 64.99 (кроме страховых агентов).Деятельность, связанная с криптовалютами, часто классифицируется налоговой как финансовое посредничество или смежные запрещенные виды деятельности, что является критическим препятствием для работы на упрощенной системе налогообложения (едином налоге).
• Управление предприятиями: КВЭД 70.22 (консультирование по вопросам коммерческой деятельности может пройти, но формулировка «управление» запрещена).
• Почта и связь: Деятельность по предоставлению услуг почты (кроме курьеров) и фиксированной телефонной связи.
• Аудит: ФОП-единщик не может проводить аудит (КВЭД 69.20 включает и бухгалтерию, и аудит, поэтому налоговая часто придирается к нему).

Нюансы для 3-й группы (Ваша ситуация)

Если вы выбрали КВЭД из сферы технических испытаний и исследований (71.20) или занимаетесь брокерской деятельностью с недвижимостью (68.31), это также может вызвать вопросы или требовать дополнительных уточнений.

Переход на упрощенную систему

По закону, Вы можете перейти на единый налог (3 группа) только с нового квартала. Чтобы работать на 5% с 1 июля, Вам нужно подать заявление до 15 июня. До этого момента Вы, увы, остаетесь на общей системе.

На общей системе вы платите налоги (18% НДФЛ, 5 % военный сбор, 22% ЕСВ) не со всего оборота (93 000 грн), а с чистой прибыли (Доходы минус Документально подтвержденные расходы).

• Если у вас есть чеки и накладные на закупки или аренду, связанные с деятельностью, бухгалтер может списать их в расходы, чтобы уменьшить сумму налога.
• Если расходов нет, придется платить налог с полной суммы.

Можно ли оспорить статус «задним числом»?

Шансы крайне малы. Налоговая обычно аргументирует тем, что предприниматель обязан сам проверять свой статус в реестре после регистрации. Судебные тяжбы по таким делам длятся долго и стоят дороже, чем разница в налогах, которую вы сейчас заплатите.

Именно потому регистрируя ФОП в 2023 году я первым же делом зашёл в налоговый кабинет и получил Витяг с реестра плательщиков единого налога и храню ее у себя.

НО ПОЗИТИВНЫЙ НАСТРОЙ У МЕНЯ ВЫЗЫВАЕТ ТО, ЧТО У ВАС НЕ ВСЕ КВЭДы указаны.

Как уже писал, налоговая не имеет право вместо Вас пересматривать Ваши КВЭД, потому возможно просто система криво сработала.

Иначе на общей системе налогообложения у Вас были бы все указанные Вами КВЭД.

Ситуация выглядит, как мне кажется, так: в этой цепочке «ЦНАП — Налоговая» произошел технический или человеческий фактор. Налоговая действительно не имеет права по своему желанию «выкидывать» ваши КВЭДы, но есть нюанс, как работает эта система.

1. Ошибка при передаче данных («Глюк» шлюза)

ЦНАП вносит данные в Единый государственный реестр (ЕГР). Оттуда данные должны автоматически «мигрировать» в базу налоговой. Часто бывает, что передается только основной КВЭД (тот, что идет первым в списке), а дополнительные «отваливаются» из-за программного сбоя.

Как проверить: Как уже писал - Зайдите на сайт Минюста (бесплатный запрос) и введите свой РНУКПН (ИНН). Если в реестре Минюста (ЕГР) все 4 КВЭДа на месте, значит, виновата налоговая. Если же и там только один — значит, ошибся специалист в ЦНАПе, когда вносил данные с ваших слов.

2. Отказ из-за «запрещенного» КВЭДа

Если один из ваших четырех КВЭДов был «криптовым» (например, 64.19 или 66.19), налоговая могла:

1. Отказать в едином налоге полностью.
2. Принудительно оставить Вас на общей системе.Но они не должны были удалять остальные КВЭДы. Скорее всего, они просто не подтянули их в реестр плательщиков.

3. Разница между двумя реестрами

Важно понимать: у Вас как у ФОП есть два списка КВЭДов в базе налоговой:

В разделе «Облікові дані» (Реестр самозанятых лиц) — там должны быть все КВЭДы из ЕГР.

В разделе «Реєстр платників єдиного податку» — там указываются только те КВЭДы, на которые Вам разрешили упрощенную систему.

Поскольку Вас на упрощенку не пустили, второго списка у Вас просто нет, а в «Облікових даних» может отображаться только основной КВЭД из-за ошибки синхронизации.

Что делать прямо сейчас, чтобы не платить лишнего:

1. Сравните ЕГР и Кабинет. Если в ЕГР (Минюст) 4 КВЭДа, а в налоговой 1 — это техническая ошибка ГНС. Пишите жалобу через раздел «Листування з ДПС» в кабинете, прикладывая скриншот из ЕГР.
2. Запрос на выписку (Витяг). Срочно подайте через кабинет запрос на «Витяг з реєстру платників ЄП» (форма F1302101). Вам придет официальный отказ, где черным по белому будет написана причина: либо «наличие запрещенного КВЭД», либо «отсутствие заявления».
3. Подайте изменения через «Дію». Не ждите правосудия, это долго. Зайдите в «Дію» и подайте заявку на «Зміну КВЕД». Добавьте все нужные коды заново. Это бесплатно и займет 10 минут. Это зафиксирует их в системе сейчас.

Самый важный вопрос: налоги за эти 3 месяца. Если докажете, что подавали заявление на упрощенку и все КВЭДы были разрешенными (через жалобу на действия ГНС), можно попытаться отвоевать статус «единщика» задним числом. Но если там был хоть один КВЭД 64.хх — налоговая скажет, что отказ был законным.

С уважением и пониманием, Я.А . Турчин

Вам краще особисто звернутися до юриста з документами і мати доступ до кабінету платника податків, щоб усе перевірити і співставити.

Так як варіантів може бути багато , чого так склалося Це і помилки реєстратора , і збій системи , і Кведи та інш.

А коли юрист з'ясує чому так сталося - він Вам вже і запропонує, як виправити цю ситуацію з мінімальними втратами