Что лучше открыть ФОП (какой группы) или ТОВ?

Добрий вечір!

Для здійснення вашої діяльності рекомендую оформитись як фізична особа-підприємець (ФОП).

Зареєструвати суб'єкт підприємницької діяльності (СПД) можна просто за Вашим комп'ютером на сайті iGov.

Після реєстрації ФОП, треба звернутися до податкової служби,идоя постановки на облік та отримання книги обліку.

фізична особа - підприємець може самостійно обрати спрощену систему оподаткування, якщо така особа відповідає вимогам, встановленим Податковим кодексом, та реєструється платником єдиного податку в порядку, визначеному розділом ХIV ПКУ (http://sfs.gov.ua/nk/rozdil-xiv--spetsialni-podat/edynyi-podatok/).

Подання заяви на застосування спрощеної системи оподаткування:

Заява подається до контролюючого органу за вибором платника податків в один з таких способів:

1) особисто платником податків або уповноваженою на це особою;

2) надсилається поштою з повідомленням про вручення та з описом вкладення;

3) засобами електронного зв'язку в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації електронного підпису підзвітних осіб у порядку, визначеному законодавством;

4) суб’єкту державної реєстрації як додаток до реєстраційної картки, що подається для проведення державної реєстрації юридичної особи. Електронна копія заяви, виготовлена шляхом сканування, передається державним реєстратором до контролюючого органу одночасно з відомостями з реєстраційної картки на проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи - підприємця згідно із Законом 755.

Форма заяви та порядок застосування спрощеної системи оподаткування затверджені наказом Міністерства фінансів України від 20.12.2011 № 1675 "Про затвердження форми свідоцтва платника єдиного податку та порядку видачі свідоцтва, форми та порядку подання заяви про застосування спрощеної системи оподаткування та форми розрахунку доходу за попередній календарний рік" (http://sfs.gov.ua/zakonodavstvo/podatkove-zakonodavstvo/nakazi/53476. html).

При обранні спрощеної системи оподаткування суб’єкт господарювання повинен визначити, до якої групи платників єдиного податку він належить. Для цього потрібно визначити яким критеріям відповідає ФОП.

Фізичні особи-підприємці:

- перша група - фізичні особи - підприємці, які не використовують працю найманих осіб, здійснюють виключно роздрібний продаж товарів з торговельних місць на ринках та/або провадять господарську діяльність з надання побутових послуг населенню.

- друга група - фізичні особи - підприємці, які здійснюють господарську діяльність з надання послуг, у тому числі побутових, платникам єдиного податку та/або населенню, виробництво та/або продаж товарів, діяльність у сфері ресторанного господарства, за умови, що протягом календарного року відповідають сукупності таких критеріїв:

- не використовують працю найманих осіб або кількість осіб, які перебувають з ними у трудових відносинах, одночасно не перевищує 10 осіб.

третя група - фізичні особи - підприємці, які не використовують працю найманих осіб або кількість осіб, які перебувають з ними у трудових відносинах, не обмежена.

З 2 квітня обсяг доходу становить:

• для І групи ЄП – 1 млн грн замість 300 тис. грн;
• для фізосіб-«єдинників» ІІ групи – 5 млн грн замість 1,5 млн грн;
• для фізосіб-«єдинників» та юрособ-«єдинників» ІІІ групи – 7 млн грн замість 5 млн грн.

Добрий вечір!

Для здійснення вашої діяльності рекомендую оформитись як фізична особа-підприємець (ФОП).

Зареєструвати суб'єкт підприємницької діяльності (СПД) можна просто за Вашим комп'ютером на сайті iGov.

Після реєстрації ФОП, треба звернутися до податкової служби,идоя постановки на облік та отримання книги обліку.

фізична особа - підприємець може самостійно обрати спрощену систему оподаткування, якщо така особа відповідає вимогам, встановленим Податковим кодексом, та реєструється платником єдиного податку в порядку, визначеному розділом ХIV ПКУ (http://sfs.gov.ua/nk/rozdil-xiv--spetsialni-podat/edynyi-podatok/).

Подання заяви на застосування спрощеної системи оподаткування:

Заява подається до контролюючого органу за вибором платника податків в один з таких способів:

1) особисто платником податків або уповноваженою на це особою;

2) надсилається поштою з повідомленням про вручення та з описом вкладення;

3) засобами електронного зв'язку в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації електронного підпису підзвітних осіб у порядку, визначеному законодавством;

4) суб’єкту державної реєстрації як додаток до реєстраційної картки, що подається для проведення державної реєстрації юридичної особи. Електронна копія заяви, виготовлена шляхом сканування, передається державним реєстратором до контролюючого органу одночасно з відомостями з реєстраційної картки на проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи - підприємця згідно із Законом 755.

Форма заяви та порядок застосування спрощеної системи оподаткування затверджені наказом Міністерства фінансів України від 20.12.2011 № 1675 "Про затвердження форми свідоцтва платника єдиного податку та порядку видачі свідоцтва, форми та порядку подання заяви про застосування спрощеної системи оподаткування та форми розрахунку доходу за попередній календарний рік" (http://sfs.gov.ua/zakonodavstvo/podatkove-zakonodavstvo/nakazi/53476. html).

При обранні спрощеної системи оподаткування суб’єкт господарювання повинен визначити, до якої групи платників єдиного податку він належить. Для цього потрібно визначити яким критеріям відповідає ФОП.

Фізичні особи-підприємці:

- перша група - фізичні особи - підприємці, які не використовують працю найманих осіб, здійснюють виключно роздрібний продаж товарів з торговельних місць на ринках та/або провадять господарську діяльність з надання побутових послуг населенню.

- друга група - фізичні особи - підприємці, які здійснюють господарську діяльність з надання послуг, у тому числі побутових, платникам єдиного податку та/або населенню, виробництво та/або продаж товарів, діяльність у сфері ресторанного господарства, за умови, що протягом календарного року відповідають сукупності таких критеріїв:

- не використовують працю найманих осіб або кількість осіб, які перебувають з ними у трудових відносинах, одночасно не перевищує 10 осіб.

третя група - фізичні особи - підприємці, які не використовують працю найманих осіб або кількість осіб, які перебувають з ними у трудових відносинах, не обмежена.

З 2 квітня обсяг доходу становить:

• для І групи ЄП – 1 млн грн замість 300 тис. грн;
• для фізосіб-«єдинників» ІІ групи – 5 млн грн замість 1,5 млн грн;
• для фізосіб-«єдинників» та юрособ-«єдинників» ІІІ групи – 7 млн грн замість 5 млн грн.

Рішення щодо обрання груп ФОП, треба приймати виходячи, з вказаних умов.

Добрий день! Оптимальний варіант це зареєструватися як ФОП.

У зв'язку з виходом в реліз Єдиного державного веб-порталу електронних послуг “Портал Дія” (далі - “Портал Дія”), подача заяв про державну реєстрацію фізичної особи-підприємцем, державної реєстрації змін до відомостей про фізичну особу-підприємця, державної реєстрації припинення підприємницької діяльності фізичної особи-підприємця в електронному вигляді буде здійснюватися тільки за допомогою “Порталу Дія”.

https://diia.gov.ua/

Нужно перейти на сайт МЮУ, выбрать пункт «Регистрация бизнеса и ОО», вид субъекта – ФОП (ФЛП). Заполните заявление и выберите тип налогообложения. В течение 24 часов на портале электронных сервисов опубликуют выписку из Единого государственного реестра. В ней будет указано, что вы — физическое лицо-предприниматель.

Для того, чтобы воспользоваться сервисом, необходимо авторизироваться в системе при помощи ЭЦП, BankID или MobileID. После чего заполнить форму и сформировать электронную заявку, которая будет автоматически перенаправлена регистратору по месту регистрации.Статус заявки можно будет проверить в Кабинете гражданина. Уведомление о регистрации или отказе также придет по электронной почте. Как только запись о регистрации ФОП появится в Едином государственном реестре, в электронном кабинете можно будет также получить выписку из реестра, распечатать ее и использовать как любой другой документ.

Также по каждой услуге перечислены ответы на самые часто задаваемые вопросы с инструкциями. Например, если вы регистрируете ФОП, то на «Дiя» вам предложат помочь зарегистрировать книгу учета доходов, выбрать форму налогообложения, подходящие КВЭДы и т.п.На портале уже можно получить 27 публичных услуг онлайн, в частности — стать предпринимателем, сменить вид деятельности или прекратить ее. Оформить справку о несудимости, помощь при рождении ребенка или ежемесячное возмещение стоимости услуг по уходу за ребенком до трех лет. Подать иск в суд, зарегистрировать авто или получить услуги, связанные с документами водителя, оформить ряд лицензий, разрешений или получить выписки из реестров.

Добрий вечір.

По Вашому питанню повідомляю наступне:

У залежності від того який вид діяльності Ви обираєте:

1. Ви можете обрати 2 або 3 групу. Якщо плануєте надавати послуги юр. особам, тоді тільки 3 група. Якщо переважно юр. особи - платники ПДВ, тоді обираєте 3 групу на ставці оподаткування 3% + ПДВ.(Без ПДВ – 5%) Якщо обираєте загальну систему, то маєте право включати в затрати ремонт та заміну запчастин , якщо вони будуть Отже, вибір за Вами.

2. Реєструєтесь в ЦНАПі як ФОП, обираєте групу. Та КВЕД господарської діяльності Далі реєструєтесь в податковій.

Ви реєструєтеся як ФОП і протягом 10 днів звертаєтеся до податкової за місцем реєстрації і подаєте заяву на спрощену систему оподаткування (ЗАЯВА про Застосування спрощеної системи оподаткування).

Відрахування спрощеної системи починається з першого дня реєстрації.

Податкова стверджує, що сервіс працює. Ось посилання. http: //ch.sfs.gov.ua/media-ark/news-ark/print-2304 ...

Але я неодноразово стикався з думкою колег, що електронна форма книги обліку доходів має безліч недоліків, оскільки програма зафіксує всі порушення. Як приклад, ФОП зобов'язані щодня реєструвати свої доходи, але на практиці книгу заповнюють хто раз в тиждень, хто раз на місяць, а то й раз на рік. Краще користуватися програмою в EXCEL (якщо боїтеся помилитися) і переписувати дані звідти вручну.

Мінуси ФОП:

Один з мінусів ФОП, як організаційно-правової форми ведення бізнесу, якраз полягає у тому,що немає такого поняття , як призупинення діяльності, тому ФОП має сплачувати податок з ЄСВ навіть у тому разі коли в нього фактично не проводиться діяльність як ФОПа та немає найнятих працівників. Податок ЄСВ за "себе" в будь -якому разі доведеться сплатити до податкової. Для ФОП не існує поняття призупинення діяльності.

Звіти ФОП здає або раз на квартал (3-4 групи), або раз на рік (1-2 групи). Також необхідно занести звіт по ЄСВ, також в податкову, раз на рік. На цьому ведення бухгалтерії для ФОП закінчується.

Для прикладу лише у ТОВ можна подавати " нульові звіти" податковій за місяць чи рік , якщо діяльності у них дійсно немає за результатами звітного періоду!

Оподаткування ФОП:

При загальній системі оподаткування:

- потрібно мати реєстратор розрахункових операцій;

- ФОП на загальній системі оподаткування може займатися видами діяльності, які заборонені підприємцям на спрощеній системі;

- підприємець не має обмежень щодо кількості найманих працівників, обсягів реалізації та доходів;

- обсяг податків залежить від отриманого доходу. Тобто, якщо за звітний період немає заробітків, підприємець не сплачує платежі, крім єдиного внеску у розмірі не меншому за мінімальний страховий внесок.

При загальній системі оподаткування сплачуються:

- ЄСВ;(22%)

- ПДФО (податок на доходів фізичних осіб) – 18% від чистого оподатковуваного доходу. Щоб його розрахувати, потрібно відняти від суми доходів документально підтверджені витрати, пов’язані з їх отриманням. 18% від цієї різниці – розмір ПДФО кожного окремого місяця;

- військовий збір – 1,5% від доходу, з якого справляється ПДФО.

При спрощеній системі оподаткування:

може перебувати на другій або третій групі єдиного податку. (10 -ть найманих працівників для другоъ групи)

Таким чином, репетитор може проводити діяльність як фізична особа-підприємецьна єдиному податку. Переваги ФОП: трудовий стаж, офіційна довідка про доходи, та ін.

Спрощена система має низку переваг перед загальною системою оподаткування.

Оформлення трудових відносин:

1. за загальним трудовим договором( видається наказ про прийняття працівника на роботу за його заявою на конкретну посаду, подається повідомлення в податкову про прийняття за формою встановленою ДФС, ЗАБЕЗПЕЧУЄТЬСЯ відпустка , лікарняний і інші гарантії, запис вноситься до трудової книжки працівника.

2. за договорм ЦПХ ( НАКАЗ НЕ ВИДАЄТЬСЯ,складається договір в якому прописуються конкретні функції ( не посада), порядок і форма оплати , відповідальність сторін , термін дії договору (не більше 90 днів) з чіткою датою завершення котра прописується у договорі, далі переукладання договору(на новий період- окремо) відповідальність сторін, робота приймається складеним актом приймання - передачі наданих робіт/послуг , він подається до податкової.

Якщо підприємець -пенсіонер обрав спрощену систему оподаткування, він звільняється від сплати за себе ЄСВ,(22%) або інвалідами та отримують відповідно до закону пенсію або соціальну допомогу. Згідно ч. 4 ст. 4 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування" від 08.07.2010 р.

З повагою,

Костянтин Гончаренко

Доброго дня.

Вам найкраще зареєструвати ФОП та обрати 2 групу єдиного податку.

Необхідно також відкрити підприємницький рахунок, на який Ви будете виводити кошти від цієї діяльності (на особистий не можна).

Податковий кодекс України (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3858):

2) друга група - фізичні особи - підприємці, які здійснюють господарську діяльність з надання послуг, у тому числі побутових, платникам єдиного податку та/або населенню, виробництво та/або продаж товарів, діяльність у сфері ресторанного господарства, за умови, що протягом календарного року відповідають сукупності таких критеріїв:

не використовують працю найманих осіб або кількість осіб, які перебувають з ними у трудових відносинах, одночасно не перевищує 10 осіб;

обсяг доходу не перевищує 5000 гривень.

На 2-й групі ставка ЄП - 20% від мінімалки (п. 293.2 ПКУ). У 2020 році треба платити 944,6 грн на місяць.

Платити ЄП треба кожен місяць, останній день сплати - 20-е число поточного місяця, т. Е. За травень треба сплатити податок до 20 травня, за червень - до 20 червня і т. Д.

Останній день сплати може бути вихідним, тоді треба встигнути сплатити податок у попередній йому робочий день. Так, останній день сплати єдиного податку за квітень - 19 квітня.

Якщо не платите ЄП або сплатили пізніше, ніж треба, податківці нарахують штраф - 50% місячного платежу (п. 122.1 ПКУ), це 472,30 грн.

Податківці стежать за платежами і надсилають боржникам повідомлення-рішення з сумою, яку треба сплатити, - це сам податок, штраф і пеня. Пеня нараховується з першого робочого дня, наступного за останнім днем граничного строку сплати ЄП (пп. 129.1.1 ПКУ).

Мінімальний платіж по ЄСВ - 22% від мінімальної зарплати. У 2020 році це - 1039,06 грн на місяць, або 3117,18 грн в квартал. Цю суму зобов'язані сплачувати всі підприємці.

ЄСВ треба платити, навіть якщо ви не ведете діяльність отримуєте дохід, у вас тривалий лікарняний або ви в декреті.

Можуть не платити ЄСВ тільки підприємці - пенсіонери за віком та ФОП з інвалідністю.

Внесок нараховується щомісячно, сплатити зобов'язані за квартал включно до 19-го числа місяця, який слідує за календарним кварталом.

За I квартал 2020 року ЄСВ треба сплатити до 20 квітня включно. Тому що 19 квітня - неділя, а коли останній день сплати ЄСВ випадає на вихідний або свято, він переноситься на наступний за ним робочий день.

Зареєструвати ФОП можна онлайн на сайті за посиланням https://diia.gov.ua/services/reyestraciya-fop.

Після реєстрації ФОПу вам доведеться зареєструвати Книгу обліку доходів у податковій службі (більш детально як це зробити http://ch.sfs.gov.ua/media-ark/news-ark/print-230457.html).

При цьому на період карантину Ви можете розпочати вести свою діяльність без реєстрації книги обліку і вести облік своїх доходів без її використання.Проте протягом 3 місяців з дня припинення карантину ви обов'язково маєте подати до Центру обліку платників за місцем реєстрації заповнену книгу обліку, що включає доходи, здійснені протягом карантину.

Порядок ведення книги обліку доходів затверджений наказом Мінфіну від 19.06.2015 № 579 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0800-15).

Успіхів Вам.

Мари, добрый день,

в Вашем случае наиболее оптимально открыть ФОП на едином налоге (возможно только на 3-й группе, т.к. только на ней можно оказывать услуги иностранцам).

Удачи Вам!

Добрий день.

Ви маєте змогу зареєструватися ФОП 3 група.

1) річний ліміт доходу - дo 7000 гривень (до 02 квітня 2020 було 5000 грн.).

2) ставка - 3% (платники ПДВ) тa 5% (НЕплатники ПДВ).

3) лімиту кількості найманих працівників НЕМАЄ

Також, необжзідно буде сплачувати ЄСВ -

Зареєструватися маєте змогу онлайн - https://online.minjust.gov.ua/registration-fiz

Для підприємців – платників єдиного податку першої – третьої груп базою нарахування ЄСВ є сума, визначена такими платниками самостійно, але не більше максимальної величини бази нарахування єдиного внеску.

При цьому сума ЄСВ не може бути меншою за розмір мінімального страхового внеску на місяць і встановлена у розмірі 22% від мінімальної заробітної плати для всіх платників єдиного внеску (крім пільгових категорій).

Если планируете работать не только в Украине, а и за рубежом, я бы для солидности и оптимизации налогов, лучше бы тов открыла на 3 группе единого налога (5% от прибыли). Закрыть сложнее, если бизнес не пойдёт, но не рискуете своим личным имуществом как фоп.