Я хочу отрыть ФОП, какая группа мне подходит и какие шаги нужно предпринять?

Доброго дня!

1. Что нужно иметь что бы зарегистрировать ФОП через Дію?

Паспорт та ідентифікаційний код

2. Открыть счет ФОП в банке (можно ли открыть валютный щет, будет ли комиссия за перевод средств на карту юр лица для личного использования?)

Так, Ви маєте право відкрити валютний рахунок ФОП.

Витрачати свої гроші з підприємницького рахунку ФОП може лише на підприємницькі потреби. А для особистих витрат ці рахунки краще не використовувати.

Також при роботі з валютою ФОПу заборонено переказувати кошти з підприємницького валютного рахунку на свій особистий валютний рахунок (абз. 2 п. 113 Положення №5)

Ви можете переказати кошти з валютного рахунку ФОП на особистий гривневий рахунок, але потрібно враховувати конвертацію.

Комісія залежить від банку, в якому відкриті Ваші рахунки. При переказі буде зазначено, скільки коштує таке переведення або що воно безкоштовне.

3. Где можно отследить какая сумма ежемесячного налога в данный момент так как минимальная зп повышается?

Податки ФОП ІІ групи фіксовані - ЄСВ становитиме 1474,0грн. на місяць (22% розміру мінімальної заробітної плати), єдиний податок - 1340,0 грн. на місяць (20% мінімальної заробітної плати станом на 01 січня 2023 року);

Податки ФОП ІІІ групи залежать від доходу - ЄСВ становитиме 1474,0грн. на місяць (22% розміру мінімальної заробітної плати), а єдиний податок – відсоткова ставка 5% доходу.

4. Как и по каким числам платить налоги?

ФОП 2 групи сплачують ЄП щомісячно, авансовим платежем не пізніше 20 числа (включно) поточного місяця.

ФОП 3 групи здійснюють сплату ЄП щоквартально, протягом 10 календарних днів після граничного строку подання податкової декларації за податковий (звітний) квартал. (декларація подається у квартальний термін, тобто впродовж 40 к. днів по закінченню кварталу)

Для всіх підприємців діють єдині квартальні строки для сплати ЄСВ – до 20-го числа наступного за кварталом місяця. Тобто, ЄСВ Ви сплачуєте 1 раз в квартал до 20 числа наступного місяця.

За допомогою «Електронного кабінету»https://cabinet.tax.gov.ua Ви маєте можливістьздійснити сплати податків, зборів, платежів та єдиного внеску.

5. Как вести ведомость доходов, что именно нужно выписывать и куда и когда это отправлять?

ФОП 2 подає річну декларацію по ЄП за рік протягом 60 календарних днів, наступних за останнім календарним днем звітного року (п.п. 49.18.3 і п. 296.2 ПКУ).

ФОП 3 групи складає та подає таку ж саму декларацію, як і 2 групи єдиноподатників – за формою з наказу Мінфіну від 19.06.2015 р. № 578 (оновлена наказом Мінфіну від 24.11.2022 р. № 394).

Для ФОП даної групи там призначений свій розділ – четвертий. Код електронної форми – F0103308.

ФОП 3 групи подають декларацію щокварталу у 40-денний календарний (п. 296.3 та пп. 49.18.2 ПК). Якщо останній день подачі декларації припадає на вихідний або святковий день, то тоді останнім днем строку подачі вважається операційний (банківський) день, що настає за цим вихідним або святковим днем (п. 49.20 ПК).

Подати декларацію можете через «Електронний кабінет»https://cabinet.tax.gov.ua або через ДІЮ https://diia.gov.ua/services/deklaraciya-platnika-yedinogo-podatku

6. Обязательно ли оформлять нулевую декларацию и как это сделать?

Нульова декларація – це особлива форма декларування доходів, яка застосовується у рамках податкової амністії та направлена на реалізацію механізму податкової амністії.

Подання нульової декларації є добровільним.

У разі виникнення додаткових питань, звертайтесь! Всього доброго!

Доброго дня, Юрію!

Я фрилансер на UpWork, предоставляю услуги дизайна, хочу легализовать доходы, с чего мне начать? У меня есть следующие вопросы:

1. Что нужно иметь что бы зарегистрировать ФОП через Дію?

По великому рахунку нічого крім електронного підпису мати не треба. Нижче дивіться покрокову інструкцію реєстрації ФОП в Дії:

• Переходите на портал ДІЯ. Натискаєте “Подати заяву”.
• Авторизуєтеся через BankID, ДІЯ.Підпис або електронний підпис
• Вказуєте громадянство та адресу реєстрації. За наявності унікальний номер запису реєстру в Єдиному державному демографічному реєстрі (УНЗР).

Переселенці мають вказати адресу, що вказана в довідці переселенця, як тимчасове місце реєстрації. Якщо ви проживаєте в гуртожитку або хочете зареєструвати ФОП в офісі обираєте “Інша адреса”.

УНЗР знаходиться внизу з правої сторони ID-картки. Складається він з 8 та 5 цифр, розділених дефісом. Також код можна знайти на закордонному паспорті.

• Оберіть один або кілька видів економічної діяльності – КВЕДи. Це код, характеризуватиме галузь вашої діяльності. Вони потрібні для класифікації та систематизації діяльності ФОПа. Основний КВЕД може бути лише один, інші види – скільки завгодно. Їх можна додати будь-коли. Переглянути список КВЕДів можна за посиланням. Можна обрати вид дільності одразу зі списку, що надає ДІЯ, натиснувши “+”. Приклад вибору КВЕДів можна переглянути тут.
• Обираєте, чи вели ви підприємницьку діяльність на спрощеній системі оподаткування у цьому році. Якщо ви закрили ФОП минулого року, то знову можете його відкривати на єдиному податку.
• Обираєте систему оподаткування: загальну або спрощену. Натиснувши на відповідну категорію можна переглянути необхідну інформацію.
• Вказуєте де відбуватиметься ваша діяльність: в межах України, за місцем реєстрацію або за іншою адресою.
• Перевіряєте контактні дані. Вписуєте додаткові за бажанням.
• Перевіряєте інформацію в заяві. Підписуєте за допомогою ДІЯ.Підпис або електронного підпису.
• Стан заяви одразу можна переглянути в особистому кабінеті

2. Открыть счет ФОП в банке (можно ли открыть валютный щет, будет ли комиссия за перевод средств на карту юр лица для личного использования?)

Рахунок відкривається тільки при наявності всіх необхідних документів, завірених у встановленому порядку.

1. Виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (формує співробітник банку);

2. Копія роздрукованого з ресурсу Фіскальної служби Витягу з реєстру платника податку на додану вартість, який чинний на дату відкриття рахунку (якщо фізична особа-підприємець є платником ПДВ), засвідчений підписом фізичної особи-підприємця (уповноваженої ним посадової особи) та печаткою (за наявності) та співробітником банку або Витягу/Свідоцтва платника податку на додану вартість на паперовому носії, засвідчені підписом фізичної особи-підприємця (уповноваженої ним посадової особи) та печаткою (за наявності) та співробітником банку.

3. Паспорт або інший документ, що посвідчує особу та документ, виданий відповідним контролюючим органом, що засвідчує реєстрацію особи в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків;

4. Опитувальник клієнта фізичної особи-підприємця;

5. Для оцінки фінансового стану фізичної особи-підприємця (надається один із документів за наявності), якщо інформація не зазначена в опитувальнику та/або якщо клієнт високої категорії ризику:

• Звіт суб’єкта малого підприємництва-фізичної особи-платника єдиного податку за минулий звітний рік;
• Декларація про доходи, отримані за минулий звітний рік.

Якщо клієнт веде та надає в фіскальні органи фінансову звітність іншу ніж вказана в опитувальнику, то клієнт повинен надати в Банк копію звіту.

6. Анкета-заява про акцепт публічної пропозиції до ДКБО + заява-договір на відкриття рахунку;

7. Справка ФГВФО.

Банк має право витребувати від клієнта документи та/або відомості, необхідні для здійснення процедури ідентифікації, відповідно до вимог ст. 64 Закону України «Про банки й банківську діяльність».

Валютний рахунок відкрити у банку так само нескладно. Але для того, аби перевести валютні кошти з рахунку ФОП на особистий рахунок ФО, потрібно буде іноземнувалюту спочатку конвертувати у гривню по курсу відповідного банку, а лише потім виводити. Скорше за все Ви будете на тому втрачати, оскільки кус банку буде нижчий за комерційний курс в обмінниках.

3. Где можно отследить какая сумма ежемесячного налога в данный момент так как минимальная зп повышается?

У власному кабінеті в податковій службі, який буде для Вас відкритий, коли Ви зареєструєтесь в податковій як ФОП, платник загального чи єдиного податку.

4. Как и по каким числам платить налоги?

Податкова декларацяє заповнюється один раз на квартал у Вашому особистому кабінеті, якщо Ви на ФОП 3 групи. Вона подається до 10-го числа наступногно кварталу після звітного кварталу.

5. Как вести ведомость доходов, что именно нужно выписывать и куда и когда это отправлять?

Свої доходи Ви можете фіксувати в будь якому зручному для Вас вигляді. Це може бути, наприклад, журнал доходів.

6. Обязательно ли оформлять нулевую декларацию и как это сделать?

Рекомендую це робити обов'язково. В ній замість доходу просто треба проставляти нулі.

З повагою, адвокат Айвазян!

Доброго дня,

1. Треба мати паспорт та ІНН

2. Якщо ви будете приймати плтаежі з закордону вам треба відкривати ФОП 3 групи після чого відкрити валютний рахунок. Комісія відповідно Банку. ВАШ КВЕД

Описание:

Цей клас включає:

- моделювання текстильних виробів, одягу, взуття, дорогоцінних прикрас, меблів та інше оформлення інтер'єру, моделювання інших модних товарів, а також інших предметів особистого споживання та побутових товарів

- промисловий дизайн – створення та розроблення дизайну та технічних характеристик, які оптимізують використання, вартість та зовнішній вигляд продуктів, у тому числі визначення матеріалів, механізмів, форми, кольору та поверхні, які притаманні продукту, з урахуванням людських характеристик та потреб, безпеки, ринкового обігу в процесі розподілу, використання та обслуговування

- діяльність графічних дизайнерів

- роботу дизайнерів інтер'єру

Цей клас не включає:

- дизайн та програмування Інтернет сторінок, див.62.01

- архітектурний дизайн, див.71.11

- інженерний дизайн (тобто застосування фізичних законів та принципів інженерії в конструюванні машин, матеріалів, інструментів, структур, процесів та систем), див.71.12

3.Більш детально про ФОП 3 групи за посиланням. ( податок і т.д)

https://journal.ostapp.com.ua/uk/articles/post/vse-pro-fop-na-3-grupi-u-2023-roci

4,5, 6, Рекомендую, щоб не було проблемм з податковою залучити до своєї діяльності бухгалтера, який буде відправляти звіти ти платити податки.

Доброго дня!.

ФОП-дизайнер. Реєстрація, обрання групи та системи оподаткування

Перед реєстрацією ФОП потрібно визначитися, яким чином дизайнер буде вести свою діяльність, хто буде його клієнтами та які платежі буде отримувати дизайнер на свій рахунок підприємця. Так, це важливо, оскільки є обмеження по групах спрощеної системи оподаткування.

В Україні існують 4 групи спрощеної системи оподаткування (ЄП – єдиний податок) та загальна система оподаткування.

Для дизайнера найкраще підходить ІІ та ІІІ групи спрощеної системи оподаткування. Чому підходять? Тому, що для ФОП І групи встановлений перелік робіт і послуг, які вони можуть надавати, послуги дизайнера відсутні у цього переліку.

Щодо ІV групи ФОП – це актуально для сільськогосподарських товаровиробників.

Також, дизайнер може реєструвати ФОП на загальній системі оподаткування (дивитися питання 1.2).

ФОП ІІ група – здійснюють господарську діяльність з надання послуг, у тому числі побутових, платникам єдиного податку та/або населенню, виробництво та/або продаж товарів, діяльність у сфері ресторанного господарства, за умови, що протягом календарного року відповідають сукупності таких критеріїв:

не використовують працю найманих осіб або кількість осіб, які перебувають з ними у трудових відносинах, одночасно не перевищує 10 осіб;

обсяг доходу не перевищує 834 розміри мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року.

ФОП ІІІ група – не використовують працю найманих осіб або кількість осіб, які перебувають з ними у трудових відносинах, не обмежена та юридичні особи – суб’єкти господарювання будь-якої організаційно-правової форми, у яких протягом календарного року обсяг доходу не перевищує 1167 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року.

Отже, простішими словами, якщо дизайнер надає послуги громадянам України, іноземним громадянам, які живуть тривалий час в Україні та отримує кошти за послуги на рахунок ФОП у валюті – Гривня, можна сміло реєструвати, як ІІ так і ІІІ групу ЄП або загальну систему оподаткування.

Якщо дизайнер надає послуги резидентам та нерезидентам України, отримує кошти за послуги на рахунок ФОП у валюті – Гривня, USD, Euro та інші, такому ФОП-дизайнеру потрібно реєструвати ІІІ групу ЄП або загальну систему оподаткування.

Звітність та податки на спрощеній системі оподаткування для дизайнера

ФОП на ІІ групі спрощеної системи оподаткування здійснює господарську діяльність з надання послуг, виробництво та/або продаж товарів, платникам єдиного податку та/або населенню.

ФОП на ІІ групі ЄП надає послуги: фізичним особам, фізичним особам-підприємцям, юридичним особам (виключно на спрощеній системі оподаткування).

Не може ФОП на ІІ групі спрощеної системи оподаткування надавати послуги юридичним особам чи підприємцям, які зареєстровані на загальній системі оподаткування або нерезидентам України.

Податки ФОП на ІІ групі спрощеної системи оподаткування:

Єдиний податок (ЄП) у розмірі – 20% від мінімальної заробітньої плати (1200,00 грн. станом на 2021 рік). ЄП сплачується шляхом здійснення авансового внеску не пізніше 20 числа (включно) поточного місяця.

Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) у розмірі – 22% від мінімальної заробітньої плати (1320,00 грн. станом на 2021 рік).

ЄСВ сплачується щоквартально, до 20 числа місяця, що настає за кварталом, за який сплачується (20 квітня, 20 липня, 20 жовтня, 20 січня).

Звітність ФОП на ІІ групі спрощеної ситеми оподаткування подається раз в рік.

Податкова декларація платника ЄП – протягом 60 календарних днів, що настають за останнім днем звітного року.

Звіт про суми нарахованого доходу зареєстрованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску – протягом 40 календарних днів, що настають за останнім днем звітного року.

ФОП на ІІІ групі спрощеної системи оподаткування здійснює господарську діяльність з надання послуг, виробництво та/або продаж товарів, платникам єдиного податку, населенню, юридичним особам як на загальній так і на спрощеній системі оподаткування.

Податки ФОП на ІІІ групі спрощеної системи оподаткування:

Єдиний податок (ЄП) у розмірі – 5% від доходу.

ЄП сплачується щоквартально, протягом 10 календарних днів після граничного строку подання податкової декларації за податковий (звітний) квартал, тобто 50 днів після закінчення кожного кварталу.

Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) у розмірі – 22% від мінімальної заробітньої плати (1320,00 грн. станом на 2021 рік).

ЄСВ сплачується щоквартально, до 20 числа місяця, що настає за кварталом, за який сплачується (20 квітня, 20 липня, 20 жовтня, 20 січня).

Звітність ФОП на ІІІ групі спрощеної ситеми оподаткування:

Податкова декларація платника ЄП (щокварталу) – протягом 39 календарних днів, що настають за останнім днем звітного кварталу.

Звіт про суми нарахованого доходу зареєстрованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску – протягом 40 календарних днів, що настають за останнім днем звітного року.

ФОП-дизайнеру зручно працювати на ІІІ групі спрощеної системи оподаткування, оскільки немає обмежень щодо кількості працівників, можна працювати з різними клієнтами, отримувати кошти на розрахунковий рахунок від резидентів та нерезидентів України.

Звітність та податки на загальній системі оподаткування для дизайнера

На загальній системі оподаткування немає обмежень, Ви можете продавати товар/надавати послугу різним клієнтам (фізичним особам, фізичним особам-підприємцям, юридичним особам).

При роботі на загальній системі оподаткування, податки нараховуються з урахуванням прибутку, який розраховується як дохід підприємця за мінусом витрат, понесених для отримання цих доходів.

Основний дохід – це виторг від реалізації. Витрати – це витрати понесені при отриманні прибутку. Витрати повинні бути: документально оформлені, належати до господарської діяльності, оплачені.

ФОП на загальній системі оподаткування сплачує:

Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) – 18% від чистого доходу (сплачуються за 1 квартал до 20 квітня, за 2 квартал до 20 липня, за 3 квартал до 20 жовтня, за 4 квартал до 20 січня).

Військовий збір (ВЗ) – 1,5% від чистого доходу (сплачуються за 1 квартал до 20 квітня, за 2 квартал до 20 липня, за 3 квартал до 20 жовтня, за 4 квартал до 20 січня).

Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) – 22% від чистого доходу (сплачується щоквартально, до 20 числа місяця, що настає за кварталом, за який сплачується – 20 квітня, 20 липня, 20 жовтня, 20 січня).

Звітність на загальній ситемі оподаткування:

Податкова декларацію про майновий стан та доходи – протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) року.

Звіт про суми нарахованого доходу зареєстрованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску – протягом 40 календарних днів, що настають за останнім днем звітного року.

Отримай юридичну консультацію онлайн

КВЕДи для ФОП-дизайнера

КВЕДів можна обрати декілька. Дизайнер вибирає, як основний так і додаткові КВЕДи (наприклад: реклама, проведення курсів, консультування і тд.). Надаємо Вам перелік КВЕДів, які є найбільш наближені до професії дизайнера.

74.10. «Спеціалізована діяльність із дизайну»

Цей клас включає:

моделювання текстильних виробів, одягу, взуття, ювелірних виробів, меблів та іншого оздоблення для інтер’єрів, моделювання інших модних товарів, а також інших предметів особистого користування і побутових товарів;

промисловий дизайн – створення та розроблення дизайну та технічних характеристик, які оптимізують використання, вартість і зовнішній вигляд продуктів, у т.ч. визначення матеріалів, механізмів, форми, кольору та поверхні, які притаманні продукту, з урахуванням людських характеристик і потреб, безпеки, ринкового обігу в процесі розподілу, використання та обслуговування;

діяльність графічних дизайнерів;

діяльність дизайнерів інтер’єру.

74.20. «Діяльність у сфері фотографії»

Цей клас включає виробництво рекламних і споживчих фоторобіт: портретну фотографію для паспортів, шкіл, весіль тощо; виготовлення фотографій для реклами, видавничої продукції, журналів мод, агентств нерухомості, туризму; аерофотозйомку; відеозйомку подій: весіль, зустрічей тощо; оброблення плівки: проявлення, друкування та збільшення з негативів замовника; лабораторії з проявлення фотоплівки та друкування фотографій; моментальні фотомагазини (не є частиною магазинів із продажу фототехніки); виготовлення слайдів; копіювання та відновлення або ретушування фотографій; роботу фотожурналістів.

73.11. «Рекламні агентства»

Цей клас включає повний набір рекламних послуг (тобто за допомогою власних можливостей або на договірній основі), у тому числі консультаційні послуги, послуги зі створення продукту, виробництва рекламних матеріалів, їх купівлі.

73.12. «Посередництво в розміщенні реклами в засобах масової інформації»

Цей клас включає надання реклами в засобах масової інформації (у засобах розповсюдження реклами), продаж або перепродаж часу та місця для різних видів реклами в засобах масової інформації (у засобах розповсюдження реклами).

62.01. «Комп’ютерне програмування»

Цей клас включає розроблення структури та контенту та/або розроблення системи команд, необхідних для створення та виконання:

системного програмного забезпечення (у т.ч. оновленого й актуалізованого);

прикладних програм (у т.ч. оновлених і актуалізованих);

баз даних; – веб-сайтів;

налаштування програмного забезпечення, тобто модифікацію та конфігурацію існуючих програмних додатків, таким чином, щоб воно функціонувало в рамках інформаційної системи клієнта.

63.11. «Оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах і пов’язана з ними діяльність»

Цей клас включає забезпечення інфраструктурою для розміщення та перероблення даних та інших відповідних послуг, забезпечення клієнтів програмно-апаратними ресурсами, забезпечення клієнтів загальними засобами, пристосованими для режиму поділу часу, діяльність з перероблення даних клієнта.

63.12 «Веб-портали»

Цей клас включає керування веб-сайтами, які використовують пошукові механізми з метою створення та підтримки великих баз даних Інтернет-адрес, зазвичай подібні сайти використовують зручний формат, керування іншими веб-сайтами, які функціонують у ролі порталів в мережі Інтернет, таких як сайти ЗМІ, які періодично поновлюють інформацію.

82.30 «Організування конгресів і торговельних виставок»

Цей клас включає організацію, просування і/або проведення різних подій, таких як бізнес-покази, збори, конференції та зустрічі, з організацією та наданням персоналу для роботи в місцях проведення подібних заходів або без надання персоналу.

85.59 «Інші види освіти, н.в.і.у.»

Даний клас включає -освіту, не обумовлену будь-якими рівнями: академічне навчання, навчальні центри, які пропонують курси корекції, курси підвищення професійної кваліфікації, навчання мовам та навичкам спілкування.

63.99 «Надання інших інформаційних послуг, н.в.і.у.»

Цей клас включає надання інших інформаційних послуг, не віднесених до інших угруповань: надання інформаційних послуг по телефону з використанням комп’ютерної технології; надання послуг з пошуку інформації за винагороду або на основі контракту; надання послуг з добору новин і матеріалів із преси (медійний моніторинг) тощо.

РРО/ПРРО для ФОП-дизайнера

З 1 січня 2022 року всі фізичні особи-підприємці спрощенної та загальної системи оподаткування (крім І групи), які здійснюють розрахункові операції в готівковій/безготівковій формі, зобовязані встановити РРО/ПРРО (ст. 3 Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг»).

Дана стаття не стосується фізичних осіб-підприємців, які здійснюють нерозрахункові операції:

Переказ коштів на розрахунковий рахунок постачальника, який надає послугу (IBAN рахунок).

Внесення коштів через касу банка на розрахунковий рахунок постачальника.

Відповідно до ч. 14 ст. 9 Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» РРО/ПРРО не застосовується при здійсненні розрахунків за послуги у разі проведення таких розрахунків виключно за допомогою банківських систем дистанційного обслуговування та/або сервісів переказу коштів.

Отже, якщо ФОП-дизайнер надає послуги та працює з нерозрахунковими операціями – РРО/ПРРО не встановлюється.

Порада для дизайнерів.

Під час виставлення рахунків клієнтам, обов’язково вкажіть, що має зазначити клієнт у призначенні платежу: «за послуги дизайнера», «оплата послуг за договором оферти» та інше.

Місце провадження діяльності ФОП-дизайнер

При реєстрації ФОП Ви можете обрати місце введення підприємницької діяльність. Під час подання заяви на реєстрацію ФОП Ви можете обрати один із варіантів: у межах всієї території України, за адресою реєстрації ФОП та інша адреса (робоча адреса).

Якщо ФОП-дизайнер немає конкретно визначеного робочого місця, надає послугу з дому через мережу Інтернет, то при реєстрації ФОП можете вказати місце провадження господарської діяльності «у межах всієї території України».

Первинні документи, договори та оферта

Відповідно до п. 44.1 ст. 44 ПК України, для цілей оподаткування платники податків зобов’язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов’язаних з визначенням об’єктів оподаткування та/або податкових зобов’язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов’язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством.

Первинні документи ФОП-дизайнера є: банківська виписка; рахунок на оплату послуг, акт приймання-передачі наданих послуг.

Договір публічної оферти потрібен тим особам, які надають послуги через мережу Інтернет (постачальники). Суть договору публічної оферти полягає у тому, що особа, яка надає послуги – має надати ці послуги кожному клієнту, хто до неї звернувся.

Всі сайти в мережі Інтернет є постачальниками послуг. Якщо договір публічної оферти відсутній, надання послуг власником сайту (постачальником) нічим не врегульовано окрім закону, а це означає, що постачальник послуги буде нести максимальну відповідальність відповідно до чинного законодавства України за надані послуги.

Пропозиція укласти (оферту):

Надсилання комерційного електронного повідомлення;

Розміщення пропозиції (оферти) у мережі Інтернет (сайт, збережене сторіс у Інстаграм та інше).

Розміщення пропозиції (оферти) в інших інформаційно-телекомунікаційних системах.

Електронний договір укладається шляхом пропозиції його укласти (оферти) однією стороною та його прийняття (акцепту) другою стороною.

Акцепт – це згода клієнта на умови (оферти), клієнт ознайомився з (офертою), замовив послугу, оплатив послугу.

Тому, рекомендуємо підприємцям публікувати договір публічної оферти у себе на сайтах чи на сторінках у соціальних мережах. У договорі публічної оферти можна буде зазначити всю необхідну інформацію для клієнтів (предмет договору, умови надання послуг, вартість послуг, відповідальність, строки та інше), тим самим Ви зможе вберегти себе від недобросовісний клієнтів

З повагою,

Костянтин Гончаренко

Доброго Дня

Щодо Вашого питання:

1. Что нужно иметь что бы зарегистрировать ФОП через Дію?

https://diia.gov.ua/services/reyestraciya-fop 1. Натисніть Подати заяву, авторизуйтесь або зареєструйтесь у кабінеті громадянина.

2. Заповніть онлайн-форму на отримання послуги та підпишіть заяву електронним підписом фізичної особи.

3. Заяву буде надіслано до ЄДР для реєстрації діяльності ФОП онлайн без участі реєстратора.

4. Якщо ви обрали систему оподаткування (як загальну, так і спрощену), то відповідні відмітки проставляються в заяві про державну реєстрацію. Заява автоматично буде направлена до податкової за місцем реєстрації ФОП або за місцем провадження господарської діяльності.

5. Статус заяви можна перевірити в кабінеті громадянина в розділі Послуги — Замовлені послуги. Сповіщення про результат також надійде на електронну пошту та в кабінет громадянина в розділ Зверніть увагу.

2. Открыть счет ФОП в банке (можно ли открыть валютный щет, будет ли комиссия за перевод средств на карту юр лица для личного использования?)

Валютний рахунок відкрити можна в банку або віддалено, щодо переказу коштів для то залежть від обраного тарифу та умог угоди обслуговування.

Зазвичай банки встановлюють плату за переказ, або кількість переказів регламентовані тарифом.

Карту юрид. особи для особистих потреб використовувати не можна необхідно буде робити транзиті оперції, типу поповнення обігових коштів, оплата відряджень, купівля МШП тощо

3. Где можно отследить какая сумма ежемесячного налога в данный момент так как минимальная зп повышается?

Обороти по рахунку бачить банк, та у випадку підозрілих операцій Ви можете попадати під фінансовий моніторинг також дані по рахунках надсилаються о податкової та відображаються у вашому особистому кабінеті.

гідно Закону про Держбюджет-2023 встановлений наступний розмір МЗП, який протягом року не буде змінюватися, і відповідно – ставка ЄСВ для ФОП I, ІІ і ІІІ групи:

ФОП І групи - ЄСВ становитиме 1474,0грн. на місяць (22% розміру мінімальної заробітної плати), єдиний податок - 268,40 грн. на місяць (не більше 10% прожиткового мінімуму для працездатних осіб станом на 01 січня 2023 року);

ФОП ІІ групи - ЄСВ становитиме 1474,0грн. на місяць (22% розміру мінімальної заробітної плати), єдиний податок - 1340,0 грн. на місяць (20% мінімальної заробітної плати станом на 01 січня 2023 року);

ФОП ІІІ групи - ЄСВ становитиме 1474,0грн. на місяць (22% розміру мінімальної заробітної плати), а єдиний податок – відсоткова ставка 5% доходу, або 3% доходу у разі сплати ПДВ.

4. Как и по каким числам платить налоги?

ФОП на єдиному податку, на загальній системі та особи, які провадять незалежну професійну діяльність сплачують ЄСВ «за себе» до 20 числа місяця, що йде за звітним кварталом.

Звіт з ЄСВ за найманих працівників у складі звіту “Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску” подається поквартально, протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного кварталу.

Нараховані за себе суми ЄСВ ФОП 1 та 2-ї групи відображають в складі “Декларації платника єдиного податку – фізичної особи – підприємця” (F0103406) в Додатку 1 (Розрахунок ЄСВ). Строк подання Декларації за 2023 рік – до 1 березня 2024 року.

Нараховані за себе суми ЄСВ ФОП 3-ої групи за ввесь рік відображають у складі “Декларації платника єдиного податку – фізичної особи – підприємця” (F0103308) за 2023 рік в Додатку 1 (Розрахунок ЄСВ). Строк подання Декларації за 2023 рік – до 9 лютого 2024 року.

5. Как вести ведомость доходов, что именно нужно выписывать и куда и когда это отправлять?

Фізичні особи-підприємці (ФОП) 1 групи займаються наданням населенню послуг побутового характеру або здійснюють торгівлю на ринку, при цьому вони не наймають працівників. Підприємці цієї категорії мають можливість вибрати систему оподаткування і можуть працювати як за загальною, так і спрощеною системою оподаткування.

Якщо ФОП вибирають загальну систему оподаткування, повинні вести книгу обліку доходів у встановленої формі для 1 групи. У разі заповнення цієї книжки стає обов’язковим. Однак, якщо ФОП сплачують єдиний податок, то використання стандартної книги обліку не потрібно, але вони зобов’язані самостійно фіксувати надходження коштів та витрат у довільній формі.

Люди, які займаються приватною підприємницькою діяльністю у другій категорії, мають можливість працювати з платниками єдиного та загального податків, займатися ресторанним бізнесом, виробництвом та реалізацією товарів, а також надавати послуги як бізнесам, так і фізичним особам. Кількість найманих співробітників для цієї групи обмежена десятьма. Підприємець зобов’язаний сплачувати єдиний податок та соціальний внесок як за себе, так і за кожного працівника.

Також, ФОП 2 групи мають можливість вибрати між спрощеним та класичним видами оподаткування. Заповнення книги обліку доходів та витрат ФОП 2 групи має бути погоджено з обраним варіантом оподаткування.

Фізичні особи, зареєстровані як підприємці (ФОП) і які належать до 3 групі оподаткування, мають можливість займатися будь-якими видами підприємницької діяльності, крім заборонених.

Важливо, що кількість персоналу у цій групі не обмежена.

Відповідно до законодавства, представники 3 групи ФОП зобов’язані сплачувати соціальний внесок та єдиний податок за кожного свого працівника окремо. Для обліку доходів у 2023 році підприємцям цієї категорії пропонується заповнити книгу обліку доходів відповідно до затвердженого формату на загальній системі оподаткування (ОСН) або самостійно обрати єдиний соціальний податок (ЄСП).

Важливо враховувати, що підприємцям, які входять до 3 групи ФОП, дозволено отримувати річний дохід, що не перевищує 5 млн. гривень. Якщо цей ліміт не перевищено, підприємець може залишатися на колишній системі оподаткування з ПДВ або перейти на стандартний варіант оподаткування. При виборі першого варіанта єдиний податок складе 3%.

Таким чином, представники 3 групи ФОП мають широкі можливості для здійснення своєї підприємницької діяльності, проте необхідно стежити за дотриманням встановлених обмежень щодо річного доходу, щоб уникнути можливих податкових санкцій та правил переходу на іншу систему оподаткування.

Нову форму книги обліку та типовий порядок, як її вести, можна завантажити із сайту ДПС (наказ Мінфіну України від 30.11.2022 № 405).

6. Обязательно ли оформлять нулевую декларацию и как это сделать?

Так. Через особистий кабінет https://cabinet.tax.gov.ua/form

В електронному кабінеті платника податків переходимо до розділу «Ведення звітності», в якому маємо обрати обов'язково 2023 рік та "..." квартал, а або півріччя.Декларація платника єдиного податку третьої групи 5% подається наростаючим підсумком, тобто за весь період з січня по червень 2023 року.

Для того, щоб створити декларацію натискаємо відповідну кнопку й у відкритому полі не обов'язково фільтрувати по типах декларації, в нас відкрилися доступні два варіанти, а саме другий варіант нам необхідний, за ідентифікатором форми F0103308 «Податкова декларація платника єдиного податку для третьої групи».

У відкритому полі варто звернути увагу на інспекцію, куди електронний кабінет пропонує автоматично подавати її. Якщо щось невірно, то тут з випадаючого списку можна обрати інший варіант, лише тут, адже вже при створеному документі редагувати ці поля не вдасться.

Далі переходимо по кнопці «Створити». Зверніть увагу, що жодного додатка я не додавала, адже у піврічній декларації, в стандартному варіанті, такі додатки не додаються та не заповнюються. У відкритому документі, готовому до заповнення, певні дані прописуються автоматично. А саме, що це в нас звітна декларація, ось ви бачите поле в рядку 01Далі, податковий період – півріччя 2023 рік, або рік. Перевіряємо дані платника. Піписуємо і відправляємо.

Успіхів

Вітаю. найпростіший спосіб фрилансеру вийти з тіні – зареєструвати ФОП. Також потрібно буде відкрити розрахунковий рахунок ФОП в українському банку.

Якщо ви отримуєте дохід у валюті, то валютний рахунок також потрібно мати.

– Якщо основний вид діяльності торгівля, то можна обрати ФОП на спрощеній системі 2 групи. ФОП на 2 групі може займатися імпортом товарів (тут обмежень немає). Якщо основний вид діяльності послуги фізособам, можна теж залишитися на 2 групі, – каже податковий консультант.

Якщо ви надаєте послуги юридичним особам та експортує послуги (наприклад, працюєте із замовниками фізособами з-за кордону), то потрібно відкривати ФОП третьої групи на спрощеній системі оподаткування (5%). Бухгалтер додає, що ФОП другої групи не має права займатися експортом послуг фізособам, тому обовʼязково потрібно перейти на 3 групу.

Для оформлення ФОП потрібно мати паспорт та ідентифікаційний код. Зареєструватися можна через вебверсію Дії, маючи електронний цифровий підпис.

Щоб відкрити ФОП онлайн на порталі Дія необхідно:

1. Авторизуватися в особистому кабінеті на порталі Дія за допомогою електронного підпису.
2. Знайти послугу Автоматична реєстрація ФОП.
3. Заповнити онлайн-форму на отримання послуги.
4. Підписати електронним підписом та надіслати.

Заповнену заяву буде перевірено та автоматично надіслано до ЄДР для проведення державної реєстрації в автоматичному режимі без участі державного реєстратора.

Якщо ви обрали систему оподаткування (як загальну, так і спрощену), то відповідні позначки проставляються в заяві про державну реєстрацію. Заява автоматично буде направлена до податкової за місцем вашої реєстрації або за місцем провадження господарської діяльності.

До речі, на порталі Дія можна пройти короткий опитувальник. Він допоможе визначитися з системою оподаткування та одразу покаже відсотки, які ви будете сплачувати.

Також перед реєстрацією обовʼязково потрібно обрати види діяльності (КВЕД), їх кількість необмежена. Тому можна обирати кілька КВЕД, які максимально підходять до вашого виду діяльності.

• ФОП III групи стає платником єдиного податку з першого дня реєстрації.
• ФОП II групи стає платником ЄП з першого числа наступного місяця після реєстрації. До того ФОП перебуває на загальній системі (якщо кошти зайшли на рахунок до того, як ФОП став єдиноподатником, то краще надіслати заявку, що кошти були помилково перераховані, або із цієї суми сплатити 18% ПДФО та 1,5% ВЗ та внести в декларацію фізособи).
• Для ведення звітності (подання декларацій тощо) потрібно навчитися користуватися Особистим кабінетом платника податків. Щоб зайти до свого кабінету потрібно мати електронний цифровий підпис. В кабінеті відображаються всі розрахунки з ДПС, можна знайти вірні реквізити для сплати податків, подати декларацію та написати лист податковій.
• Візьміть собі за правило щонайменше раз на місяць заходити в кабінет платника та перевіряти особисті дані (чи не зняли вас випадково з єдиного податку), стан розрахунків та листування з ДПС, щоб уникнути неприємних ситуацій.
• Всі кошти, які надходять від підприємницької діяльності, мають зараховуватися на розрахунковий рахунок ФОП.
• Якщо отримуєте готівку, маєте банківський термінал чи отримуєте кошти через платіжні системи (Portmone, Wayforpay, Fondy тощо), то обовʼязково потрібно встановлювати ПРРО – програмний реєстратор розрахункових операцій.
• Якщо почали займатися іншим видом діяльності, обовʼязково внесіть відповідні КВЕД перед тим, як приймати кошти за роботу.
• Приймати кошти від замовників потрібно з призначенням платежу (це важливо!), оскільки податкова може визнати такий дохід, як від іншого виду діяльності та оподаткувати за повними ставками.
• Стежте за лімітом доходів своєї групи.
• Подавайте вчасно звітність та сплачуйте податки