Задайте вопрос юристу

321 юриста готовы ответить сейчас

Ответ за ~15 минут

+38 (093) 138-30-83

Задать вопрос на сайте

Налоговое право, 23 мая 2020, вопрос №20242 150 грн.

Как платить налоги работаю в интернете

Работаю в интернете фрилансером, еще на рынке Forex совершаю сделки тоже зарабатываю + онлайн обучение разные курсы преподаю, зарабатываю 10000 - 20000$ в месяц, деньги вывожу на свою карту, хочу открыть ФОП третья группа упрощенка 5% платить налоги, как мне лучше всего платить налоги если я получаю все доходы на свою карту нужен ли мне кассовый апарат так как я зарабатываю в год более 1 млн гривен, и как мне официально показывать все свои доходы через свою карту у меня все доходы проходят через карту, на реквезиты фоп не удобно оплачивать!!!!!

Ответы юристов (9)

    Савченко Олександр Михайлович
    Савченко Олександр Михайлович 13 дней назад

    Юрист, г. Чернигов, 3 года опыта

    Обратиться Бесплатная оценка вашей ситуации

    Доброго дня.

    Cистематична діяльність, яка приносить вам регулярний дохід, — це вже підприємництво.

    Тому Вам необхідно легалізуватися й зареєструвати ФОП.

    Якщо вести бізнес без держ реєстрації - за це передбачена адмінвідповідальність від 17 тис грн до 34 тис грн із конфіскацією грошей. На суму від 34 тис грн до 85 тис грн можете отримати штраф за повторну протягом року торгівлю без держ реєстрації

    Кодекс України про адміністративні правопорушення (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/80731-10):

    Стаття 164. Порушення порядку провадження господарської діяльності

    Провадження господарської діяльності без державної реєстрації як суб'єкта господарювання або без подання повідомлення про початок здійснення господарської діяльності, якщо обов’язковість подання такого повідомлення передбачена законом, або без отримання ліцензії на провадження виду господарської діяльності, що підлягає ліцензуванню відповідно до закону, або у період зупинення дії ліцензії, у разі якщо законодавством не передбачені умови провадження ліцензійної діяльності у період зупинення дії ліцензії, або без одержання документа дозвільного характеру, якщо його одержання передбачене законом (крім випадків застосування принципу мовчазної згоди), -

    тягне за собою накладення штрафу від однієї тисячі до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією виготовленої продукції, знарядь виробництва, сировини і грошей, одержаних внаслідок вчинення цього адміністративного правопорушення, чи без такої (тобто від 17 до 34 тис. грн із конфіскацією зароблених грошей).

    Зареєструвати ФОП можна на сайті за посиланням https://diia.gov.ua/services/reyestraciya-fop.

    Після реєстрації ФОПу вам доведеться зареєструвати Книгу обліку доходів у податковій службі (більш детально як це зробити http://ch.sfs.gov.ua/media-ark/news-ark/print-230457.html).

    При цьому на період карантину Ви можете розпочати вести свою діяльність без реєстрації книги обліку і вести облік своїх доходів без її використання.Проте протягом 3 місяців з дня припинення карантину ви обов'язково маєте подати до Центру обліку платників за місцем реєстрації заповнену книгу обліку, що включає доходи, здійснені протягом карантину.

    Порядок ведення книги обліку доходів затверджений наказом Мінфіну від 19.06.2015 № 579 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0800-15).

    Звертайтесь, якщо буде потрібна допомога.

    Успіхів Вам.

    -2
    Савченко Олександр Михайлович
    Савченко Олександр Михайлович 13 дней назад

    Юрист, г. Чернигов, 3 года опыта

    Обратиться Бесплатная оценка вашей ситуации

    Рекомендую вам зарегистрировать ФОП, выбрать упрощенную истему налогообложения на 3 группе.

    Виды деятельности и контрагенты:

    Производство, торговля, предоставление любых услуг, ресторанный бизнес, перевозки — этими бизнесами можно заниматься на 3-й группе.

    Ограничение только по видам деятельности, запрещённым для всех единщиков.

    Вашими контрагентами и клиентами могут быть обычные физлица, плательщики единого налога, ФЛП и юрлица на общей системе, иностранные компании и физлица и даже коммунальные предприятия.

    Получать доход вы можете в гривне и в валюте, наличными и по безналу.

    Ограничение по доходу в 2020 году:

    За календарный год разрешено получить 7 млн грн дохода. Превысите лимит — надо перейти на общую систему.

    Как же рассчитывается предельный объём дохода в 2020 году.

    Старый лимит дохода в 5 млн грн действовал с 1 января по 1 апреля включительно, т.е. 92 календарных дня. Новый, со 2 апреля по 31 декабря, т.е. 274 к. д.

    Расчёт такой:

    • 5 млн грн × 92/366 к. д. = 1256 830,60 грн;
    • 7 млн грн × 274/366 к. д. = 5240 437,16 грн.

    Лимит на весь 2020 год для 3-й группы равен 6497 267,76 грн, т. е. меньше чем 7 млн грн.

    Как вести учёт:

    Единщики ведут упрощённый учёт доходов. В дни, когда была выручка, вносите наличные и безналичные поступления в книгу учёта доходов. Потом переносите её в декларацию.

    А доходом считается вся ваша выручка, полученная наличными и на счёт. Расходы на закупку товаров, аренду, налоги вы не учитываете.

    Правда, есть поступления, которые не надо включать в налогооблагаемый доход на 3-й группе:

    1. Возвраты авансов, предоплаты или полной суммы покупки клиентам. Сначала отображаете как доход, но потом корректируете на сумму возврата.
    2. Возвратная финпомощь. Если вернули в течение 12 месяцев с даты получения.
    3. Положительная курсовая разница — может возникнуть, если у вас валютный доход. 70% выручки вы можете включить в налогооблагаемый доход по одному курсу, а реально продать дороже, эту разницу в доход не включают.
    4. Ошибочное поступление денег на счёт — но такие деньги надо вернуть и позаботиться о документах, чтобы подтвердить возврат.
    5. Транзитные деньги по посредническим договорам: когда принимаете оплату, всю сумму указываете в книге, а когда часть заказчика передадите ему, доход скорректируйте. В декларацию по ЕН попадает только ваше вознаграждение.

    Как стать ФЛП 3-й группы:

    При регистрации ФЛП подать заявление о применении упрощённой системы налогообложения:

    • в п. 5.1 указать дату регистрации ФЛП, с этой же даты вы будете считаться плательщиком ЕН;
    • п. 5.2: группа 3-я, ставка ЕН 5% — если хотите быть неплательщиком НДС, 3% — для плательщиков.

    Можно перейти на 3-ю группу с ОС или 1–2-й групп, подаёте заявление в налоговую минимум за 15 дней до начала квартала.

    Ставка и уплата ЕН:

    ФЛП 3-й группы уплачивают ЕН от суммы всей поступившей выручки (п. 293.3 НКУ):

    • 5% — неплательщики НДС;
    • 3% — для плательщиков НДС.

    Дохода нет — единый налог не платите.

    В НКУ прописано особое условие для предпринимателей, которые производят, поставляют и продают ювелирные и бытовые изделия из драгметаллов и камней, полудрагоценных камней: они платят ЕН по ставке 5% и не могут быть плательщиками НДС.

    Когда платить ЕН. Раз в квартал, после того, как задекларировали доходы — в течение 10 дней после последнего дня подачи декларации по ЕН.

    Единый налог за IV квартал 2019 года надо уплатить до 19 февраля включительно.

    Когда последний день уплаты — выходной или праздничный, он переносится на предшествующий ему рабочий день.

    Штраф положен за просрочку уплаты и неуплату ЕН (п. 126.1 НКУ):

    • 10% от суммы долга по ЕН, если задолженности меньше 30 дней;
    • 20% от суммы задолженности, если ходите в должниках более 30 дней.

    Пеню начинаете начислять с 91-го дня просрочки оплаты до момента погашения задолженности, если сами обнаружили недоплату.

    За долгами по налогам следит ГФС и отправляет должникам уведомления-решения, в них налоговики начисляют пеню с первого рабочего дня, который следует за последним днём предельного срока уплаты ЕН (пп. 129.1.1 НКУ).

    Налоговый отпуск ФЛП 3-й группы не положен.

    ЕСВ предпринимателя:

    Раз в квартал обязательно надо уплачивать ЕСВ, даже если нет дохода.

    Начисляется ЕСВ ежемесячно по ставке 22% от минимальной зарплаты, установленной на момент уплаты, — это минимальный квартальный платёж, 3117,18 грн в квартал или 1039,06 грн/мес в 2020 году.

    Можно платить ЕСВ с большей суммы, чем минималка, но база начисления не должна превышать сумму 15 минимальных зарплат.

    Когда платить ЕСВ. Последний день уплаты ЕСВ:

    • за IV квартал 2019 года — до 20 января (минимальный платёж — 2754,18 грн за квартал);
    • за I квартал 2020 — 20 апреля;
    • за II квартал — 20 июля;
    • за III квартал — 19 октября;
    • за IV квартал — 19 января 2021 года.

    Если последний день уплаты выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий.

    Когда первый раз платить ЕСВ. За месяц, в котором вы стали предпринимателем, вы обязаны платить ЕСВ, даже если зарегистрировались в средине или в конце месяца. Ваш минимальный платёж по взносу — 1039,06 грн.

    Штраф за просрочку и неуплату ЕСВ: 20% неуплаченных или несвоевременно уплаченных сумм взноса и пеня — 0,1% недоплаты за каждый день просрочки.

    От уплаты единого социального взноса освобождены единщики — пенсионеры по возрасту и инвалиды (ч. 4 ст. 4 ЗУ «О ЕСВ»).

    А если заболеете и есть больничный, при этом нет задолженности по ЕСВ, можете получить больничное пособие от Фонда соцстраха.

    Отчётность:

    Декларация по единому налогу. Подавать надо за каждый квартал — четыре раза в год. Срок подачи — в течение 40 дней после окончания отчётного квартала (пп. 49.18.2 НКУ).

    Если последний день подачи — выходной или праздничный, он переносится на следующий за ним рабочий день.

    Если наделали ошибок, можно подать уточнёнку и всё исправить.

    Штраф за неподачу или подачу декларации с опозданием — 170 грн, за каждую последующую в течение года просрочку будете платить уже 1020 грн (п. 120.1 НКУ).

    Отчёт по ЕСВ (форма Д5), в нём вы отчитываетесь об уплаченных суммах ЕСВ.

    Подаёте раз в год — до 10 февраля, за прошедший год отчитаться нужно в текущем. Уточнёнки по ЕСВ нет, так что заполняйте внимательно.

    За неподачу или несвоевременную подачу штраф 170 грн.

    Работаете сами — подаёте только эти два отчёта.

    Отчётность за работников, с которыми у вас подписаны трудовые договоры, и за контрагентов по договорам ГПХ.

    Отчёт по ЕСВ (форму Д4) подавать надо каждый месяц, показывать доход, который выплачиваете работнику или исполнителю-физлицу, и ЕСВ, который начислен и уплачен с этого дохода.

    Срок подачи — в течение 20 дней после окончания отчётного месяца.

    Налоговый расчёт по форме 1ДФ. Подаёте каждый квартал за работников, показываете выплаченный им доход и начисленный НДФЛ и ЕСВ с этого дохода.

    За контрагентов по договорам ГПХ — физлиц и предпринимателей подаёте форму № 1ДФ только за квартал, в котором выплачивали им доход.

    Когда подавать — в течение 40 дней после окончания квартала.

    Как подавать отчётность:

    • Заполнять на бумаге и лично нести в налоговую.
    • Через кабинет плательщика или другой онлайн-сервис. Нужно получить ключ ЭЦП.
    • По почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью содержимого письма.

    Удачи Вам!

    -2
    Кодолов Александр Владимирович
    100%
    Кодолов Александр Владимирович 13 дней назад

    Юрист, г. Днепр, 17 лет опыта

    Обратиться Бесплатная оценка вашей ситуации

    Александр, добрый день,

    тут Вам нужно выбирать между:

    1. получать легально доходы и платить всего лишь 5% налогов за это, при этом, все оплаты получать именно на счет ФОП (если все доходы будут по безналу, то кассовый аппарат Вам не понадобится)

    или

    2. получать легально и платить с этого 19,5%

    или

    3. получать нелегально и не платить вообще налогов, при этом, жить с риском попасть на финмониторирнг с последующей ответственностью вплоть до уголовной с конфискацией, а также с невозможностью получать от банков кредиты по адекватным процентам, в т.ч. для расширения бизнеса, а также с трудностями открытия виз, где нужно подтверждать официальные доходы

    У каждой модели есть свои плюсы и минусы, с которыми нужно смириться, выбирая меньшее из зол лично для Вас.

    И при таких оборотах как у Вас, доверять решение вопроса о том как сберечь свой капитал и минимизировать риски юристам за 150 грн. я бы не рекомендовал.

    Удачи Вам!

    3
    • Александр Кущенко Клиент 13 дней назад

      А можно ли открыть карту Приват 24 Фоп и на нее получать все доходы и платить 5% ?

      • Кодолов Александр Владимирович
        Кодолов Александр Владимирович 13 дней назад

        Юрист, г. Днепр, 17 лет опыта

        Обратиться Бесплатная оценка вашей ситуации

        Да, Вы можете открыть счет на ФОПа в любом банке, в т.ч. и в Привате, более того, Вы можете иметь много счетов хоть в одном банке, хоть в разных, хоть в гривне, хоть в валюте, главное, чтобы они были открыты именно как на ФОП

        2
        • Александр Кущенко Клиент 13 дней назад

          Перезвоните мне пожалуйста я вас выбираю в качестве консультанта

        • Александр Кущенко Клиент 13 дней назад

          0950064813 наберите меня

      • Адвокат Евгений Александрович
        Адвокат Евгений Александрович 13 дней назад

        Адвокат, г. Киев, 26 лет опыта

        Обратиться Бесплатная оценка вашей ситуации

        Здравствуйте, Александр!

        По Вашему:

        "А можно ли открыть карту Приват 24 ФОП и на нее получать все доходы и платить 5%"?

        - Это Ваше право.

        Да, это возможно и не только в ПриватБанке!

        Всего доброго!

        Удачи Вам!

        0
    Ковальчук Владимир
    Ковальчук Владимир 13 дней назад

    Адвокат, г. Киев

    Обратиться Бесплатная оценка вашей ситуации

    Самой подходящей для ФЛП – фрилансера является 3 группа. Третья группа предполагает: уплату единого налога в размере 5% от полученного дохода (для неплательщиков НДС), возможность иметь до 20 наемных работников, работать с юридическими лицами, вести ВЕД. Годовой лимит дохода составляет – до 20 000 000 гривен.ФЛП (ЧП) для фрилансера удобно, поскольку отчет нужно сдавать всего 1 раз в 3 месяца и можно вести бухгалтерию самому.

    Хотя, заказать аутсорсинг бухгалтерских услуг будет тоже не дорого.Для ленивого фрилансера цифровая подпись (ЭЦП) — следующая по важности вещь после номера плательщика налогов ИНН.Такая подпись сэкономит массу времени: можно зарегистрировать ФОП, не отходя от компьютера, и по той же схеме отправлять отчеты.Фрилансер-единищик 3-й группы без наемных работников должен:

    ► раз в квартал сдавать в Миндох налоговую декларацию: срок — не позже 40 календарных дней, следующих за последним календарным днем отчетного квартала;► раз в квартал платить единый налог, то есть 4% от дохода: срок — не позже 10 календарных дней, следующих за последним днем сдачи квартальной декларации;► раз в квартал платить единый социальный взнос (34,7% от текущей минимальной зарплаты для предпринимателей): срок — не позже 20 числа месяца, следующего за кварталом, за который производится уплата;► раз в год подавать отчет о суммах дохода и единого взноса: срок — не позже 10 февраля года, следующего за отчетным.Полезная ссылка для обладателей цифровой электронной подписи — электронный кабинет плательщика налогов. Здесь можно подготовить, заполнить и отправить в налоговую отчеты без специальных программ. Еще одна функция — просмотр данных по состоянию расчетов с бюджетом. Удачи вам!

    -1

Похожие вопросы